Habilidad para convertir en efectivo los activos y pasivos corrientes.

Razones financieras

Relación matemática entre 2 o más cifras de los estados financieros y se clasifican en:

Liquidez: Habilidad para convertir en efectivo los activos y pasivos corrientes.

1. Razón Capital de trabajo:    Activo circulante – pasivo a corto plazo

1. Razón circulante: (Caja, Bancos, Inventario, Clientes)    [pic 1]

1. Razón de liquidez:     Activo liquido (Caja, bancos, Clientes) = activo liquido / pasivo a corto plazo

1. Razón de pago inmediato =(caja, bancos)  [pic 2]

Actividad/Operación:

1. Rotación de Cartera:    ¿en cuántos días cobro mis ventas a crédito? DIAS CARTERA[pic 3]

1. Plazo promedio de cartera: [pic 4]

1. Plazo Promedio de cartera:  [pic 5]

1. Rotación de proveedores = [pic 6]

1. Plazo promedio de proveedores =  en cuantos días tengo que pagarle a mis proveedores? DIAS PROOVEDORES [pic 7]

1. Plazo promedio de proveedores = [pic 8]

1. Rotación de Inventarios =  [pic 9]

1. Plazo promedio de Inventarios = Cuanto me tardo en vender [pic 10]

DIAS INVENTARIO

1. Plazo promedio de Inventarios = Cada cuantos días tengo que resurtirme[pic 11]

Costo por no aprovechar un descuento = [pic 12]

Rentabilidad: Las razones de rentabilidad nos ayudan a evaluar las ganancias de las empresas

1. Margen de Utilidad sobre ventas =  por cada peso que vendo, cuánto gano[pic 13]

1. Rendimiento sobre capital social =  lo que le gano a cada peso que invirtieron los inversionistas[pic 14]

1. Rendimiento sobre el capital (ROE) =  Cuanto le gano al patrimonio de la empresa[pic 15]

1. Rendimiento sobre Inversión =    margen de rentabilidad[pic 16]

Endeudamiento: Cantidad de dinero de 3ros que se utiliza para generar utilidades.

1. De Endeudamiento =   Qué tan endeudado estoy[pic 17]

1. Apalancamiento =   De lo que tengo cuanto es de terceros[pic 18]

1. Capital contable/ Activos Totales

1. Deuda a largo plazo =   de cada peso que debo “x” es a largo plazo[pic 19]

1. Cobertura =   cuantas veces cubro los intereses que me van a cobrar[pic 20]

1. Riesgo en Moneda Extranjera =  Del total que debo, cuánto está en riesgo por el tipo de cambio[pic 21]

Actividad/operacion

1. (ROA)Rotación de activos fijos Netos =  Cuánto uso de mis activos para generar ventas [pic 22]

1. Rotación de Rotación de Activos Totales =  Cuánto uso de la totalidad de mis activos para generar ventas[pic 23]

1. Rotación del Capital Contable =  Cuanto genero en ventas por cada peso contribuido[pic 24]

1. Rotación del Capital de trabajo =  Cuanto genero por cada peso del capital de trabajo [pic 25]

1. Índice de improductividad =  Activos que no me están produciendo [pic 26]

1. Índice de inversión =  [pic 27]

1. Intensidad de Expansión = [pic 28]

1. RETORNO SOBRE UTILIDADES (ROI) = UTILIDAD / Inversion promedio

Cobertura: Evalúa la capacidad de la empresa para convertir cargos fijos

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