Taller De Profesionalizacon

PROGRAMA SOLIDARIO COMUNAL “PROSOL”

AUDITORIA ESPECIAL

MEMORANDUM DE PLANIFICACION

PERIODO 30/08/2012 AL 28/12/2012

INICIATIVA PRODUCTIVA “GANADO CRIOLLO MEJORADO Y VACAS LECHERAS” COMUNIDAD DE SAN PEDRO MUNICIPIO DE SAN LORENZO PROVINCIA MENDEZ

I.- TERMINOS DE REFERENCIA

1.1.- ANTECEDENTES DEL TRABAJO

En cumplimiento al Convenio Interinstitucional suscrito entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho (UAJMS) Facultad de Ciencias Económicas y Financieras Departamento de Auditoria y Finanzas y la Dirección Departamental del PROSOL dependiente de la Gobernación del Departamento de Tarija se realizara la Auditoria Especial a los recursos Transferidos a la Comunidad de San Pedro Provincia Méndez para la Iniciativa Productiva “Ganado Criollo Mejorado y Vacas Lecheras”.

La Auditoria Especial se realizará por los estudiantes de la Materia Taller de Profesionalización Semestre II de 2013, bajo la Tutoría de M. Sc. Lic. Marlene Buitrago Duarte Docente de la Materia de referencia.

1.2.- OBJETIVO GENERAL

Emitir una opinión independiente sobre los recursos transferidos por la Dirección Departamental del PROSOL a la Comunidad de San Pedro para la Iniciativa Productiva “Ganado Criollo Mejorado y Vacas Lecheras” si los mismos fueron ejecutados en el marco del Reglamento Operativo del PROSOL y demás disposiciones legales.

1.3.-OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1.3.1. Determinar si los recursos transferidos a la Comunidad para la Iniciativa Productiva “Ganado Criollo Mejorado y Vacas Lecheras” han sido presupuestados por la Unidad Gestora del PROSOL

1.3.2. Determinar si la Comunidad de San Pedro ha cumplido con los requerimientos legales establecidos en el PROSOL para acceder a los recursos financieros del PROSOL

1.3.3. Determinar si la Comunidad a través de sus representantes han ejecutado los recursos de acuerdo a la normativa vigente para las Iniciativas Productivas del Sector Campesino del Departamento de Tarija

1.3.4. Verificar si se recepcionó los Semovientes por parte de los campesinos beneficiarios de los Recursos del PROSOL.

1.3.5. Verificar si se procedió a Rendir Cuentas de los gastos ejecutados y si se realizaron los seguimientos correspondientes a la implementación de este beneficio

1.4.- OBJETO

Se procederá a la revisión de la documentación inserta en la Carpeta de la Iniciativa Productiva “Ganada Criollo Mejorado y Vacas Lecheras” a la Comunidad de San Pedro así como también toda la documentación proporcionada por la Dirección Departamental del PROSOL y toda aquella información necesaria de terceros si fuese necesaria

1.5.- ALCANCE DE LA AUDITORIA

El examen se realizará en base a las Normas de Auditoria Gubernamental (NAG) emitida por la Contraloría General del Estado en La Paz de fecha 27 de Agosto del 2012, aplicando procedimientos de auditoría para el cumplimiento del objetivo propuesto. Trabajo que se lo realizará en un 100% considerando que es una Auditoria Especial.

El periodo sujeto al examen es del 30 de agosto del 2012 al 28 de diciembre de 2012.

1.6.- METODOLOGIA

La metodología que se aplicará para el logro del objetivo de la Auditoría, corresponde a las siguientes fases:

1.5.1.- Planificación.-

• Se procederá a la recopilación de información sobre los antecedentes de creación del PROSOL, sus Objetivos, Misión, Visión, sus Operaciones, con el objeto de elaborar el Memorándum de Planificación, donde se establezca el Objetivo de la Auditoria Especial a realizar.

• Se requerirá toda aquella información contenida en las Carpetas de cargo y descargo y la información

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