Auditoria

Floridablanca, 22 de enero de 2012

Señores:

La Limpieza Ltda.

Asunto:

Informe de auditoria

Estimados Señores:

Hemos efectuado la auditoría para expresar como se realizo contablemente dicha auditoria, por el período comprendido entre los meses correspondientes a octubre, noviembre y diciembre de 2012 de acuerdo a las normas establecidas se requiere hacer un examen planificado para evaluar sus debidos soportes correspondientes al pago de las nominas y así obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no se encuentren erróneas.

Los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.

Las debidas recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata

Atentamente,

INFORME DE AUDITORIA

MANEJO ADECUADO DE LOS SOPRTES Y CONTABILISACIONES

LA LIMPIEZA LTDA.

PERIODO AUDITADO

OCTUBRE /1 A DICIEMBRE /30 DE 2011

LENNY PAOLA MALDONADO CRISTANCHO

AUDITORA

CONTENIDO

PÁG

1. Objetivo de la Auditoria. 4

2. Hechos Relevantes en la Auditoria 5

3. Dictamen Integral O Carta De Conclusiones. 6

OBJETIVO DE LA AUDITORIA.

El objetivo del trabajo a desarrollar es el efectuar una revisión del movimiento contable de la empresa LA LIMPIEZA LTDA por los periodos correspondientes a los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2011, de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría.

Como resultado de nuestro trabajo emitiremos una opinión de observar la regularidad respecto al marco normativo vigente, en el alcance sobre la razonabilidad de las cifras presentadas de los estados financieros de LA LIMPIEZA LTDA. De los meses adecuados a la auditoria, preparados con base a las normas de auditoría generalmente aceptadas.

HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO

El examen fue efectuado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas correspondiente a los meses de octubre, noviembre y diciembre en el cual me pude dar cuenta de los siguientes errores:

1. En los comprobantes de egreso con cheque y efectivo, notas de contabilidad, comprobantes de ingreso, del mes de diciembre se evidencio que les faltaba su respectivo membrete ya que es un requisito muy indispensable para la empresa La Limpieza Ltda.

2. Se encontró que en las ventas de diciembre las cuales fueron efectuadas a conjunto residencial paragüitas, edificio foro empresarial que pertenecen al régimen tributario especial se contabilizaron mal ya que Los sujetos pasivos señalados expresamente en el artículo 19 del Estatuto Tributario, están sometidos al régimen tributario especial del impuesto sobre la renta y complementarios; cuando se trate de aplicar el mecanismo de retención en la fuente, a los pagos o abonos en cuenta a favor de estos contribuyentes y para el caso que la retención sea a título de renta, sólo se aplicara en las ventas provenientes de actividades industriales y de mercadeo y de rendimientos financieros, con excepción de las personas jurídicas del sector solidario que solamente están sujetos a la retención en la fuente por concepto de rendimientos financieros.

3. Encontré que en la realización del inventario de la cuenta 1435.38.02 del kardex, figura una salida mal efectuada y no se encuentra justificada en ningún soporte.

CARTA DE CONCLUSIONES

1. Se solicita capacitar al personal encargado del área contable de la empresa La Limpieza Ltda.

2. Los soportes contables siempre deben de tener su membrete completo ya que esto nos certifica su validez y su eficiencia.

3. Se recomienda que al realizar algunas impresiones tener en cuenta que salga todo completo ya que esto no permite un mejor resultado.

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