PLAN DE NEGOCIOS

SR. ALCALDE DE LA PROVINCIA ANGARES -LIRCAY

CIUDAD.-

Es grato dirigirme a usted para saludarlo cordialmente a nombre de la empresa “AUDICOM S.A.”, al mismo tiempo hacer de su conocimiento que nuestra empresa es la encargada de realizar una auditoría en el área de TESORERÍA, en la entidad que Usted representa, siendo los integrantes las siguientes personas:

• CPCC QUISPE INGA Eliseo Jefe de Equipo

• CPCC CCENTE BREÑA Henry Supervisor

Esperando contar con el apoyo del personal encargado en dicha área, para que nos facilite la documentación e información necesaria además de un ambiente adecuado para realizar el trabajo mencionado.

Sin otro particular, expreso las muestras de mi especial consideración.

ENTIDAD : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ANGARAES-LIRCAY

TIPO : PÚBLICO

ÁREA : TESORERÍA

ALCANCE: 01 DE ENERO DEL 2011 AL 31 DE DICIEMBRE 2011

PLANIFICACION DE LA AUDITORIA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ANGARAES - LIRCAY

MEMORANDUM 001 DE PLANIFICACION

EXAMEN ESPECIAL A LAS PRESUNTAS ACCIONES IRREGULARES

DE COBROS Y PAGOS EN EL ÁREA DE TESORERÍA

1. ORIGEN

La presente Auditoría al Área de Tesorería de la Municipalidad provincial de Angaraes –Lircay, se ejecuta en cumplimiento a la designación realizada por la Contraloría General de la República a través de la Resolución de Contraloría Nº 007-2012-CG del 02.abril.2012 comprendido para el periodo Enero a Diciembre 2011

2. OBJETIVO DEL EXAMEN

1.1 General

Plantear un adecuado control, utilizando adecuadas funciones para el cumplimiento del objetivo para la determinación del área de tesorería basados en reglamentos y normas establecidas.

1.2 Específicos

Establecer la confiabilidad y exactitud de la documentación requerida (reporte de ingresos y egresos), el informe de las sub áreas.

2.1.1 Determinar si los pagos a los proveedores correspondientes al período 2011 han sido emitidas de acuerdo a la normatividad vigente considerando los mecanismos de presupuestos vigentes de la Municipalidad Provincial de Angaraes- Lircay – Huancavelica.

2.1.2 Determinar si los depósitos efectuados por tesorería a cada proveedor corresponden a los montos de pagos determinados por las facturas.

2.1.3 Cumplimiento del debido procedimiento de control.

2.1.4 Determinar si los montos cobrados corresponden a lo establecido en el TUPA.

3. ALCANCE DEL EXAMEN

El Examen Especial programado a las áreas Tesorería del Ámbito de la Municipalidad Provincial de Angaraes - Lircay - Huancavelica y se realizara en una etapa de acción de control durante el mes de enero.

El presente Examen Especial se realiza de acuerdo a las Normas de Auditoría Gubernamental NAGU - aprobadas por Resolución de Contraloría N° 162-95 CG de 22.SET.1995, modificadas mediante Resolución de Contraloría N° 259-2000-CG del 07.DIC.2000.

El periodo examinado comprende desde el 01.Enero.2011 al 31.Diciembre .2011, en forma selectiva.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1 Creación

La Municipalidad de Angaraes – Lircay, es una entidad con personería jurídica de derecho público, y goza de autonomía política, economía y administrativa en los asuntos de su competencia.

Su organización y funcionamiento se encuentra normado por la ley Orgánica de las Municipalidades Nº 27972, y tienen como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto de acciones con el objeto de proporcionar una adecuada prestación de servicios públicos, así como propender al desarrollo integral y armónico de su jurisdicción. Le son aplicables, las leyes y disposiciones que de manera general regulan las actividades generales del sector público

4.2 Actividades

 Prestar los servicios públicos locales a cargo de la Municipalidad a fin de satisfacer la necesidad de la población.

 Promover el Desarrollo Integral, sostenible y armónico de la circunscripción de la Provincia

 Representar al vecindario, consolidado

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