AGB Tema 1

Tema1. Las entidades de crédito en España

1 Introducción

Entidades de crédito: captación de fondos para invertirlos por cuenta propia en operaciones de préstamo y crédito, añadiendo la asunción del riesgo de insolvencia y el de liquidez (cuando todo el mundo va a pedir el dinero y el banco no lo tiene)

Los agentes proporcionan fondos a la entidad de crédito, son denominados clientes pasivos, y los que reciben fondos del banco son clientes activos.

ESTABLECIMIENTOS FINANCIEROS DE CREDITO

No pueden captar fondos reembolsables del público

Para financiar recurren a aportaciones de sus accionistas, fondos recibidos de entidades del mismo grupo empresarial

GRUPO 0: no se ha detectado déficit de capital en la prueba de resistencia y no requieren la adopción de ulteriores medidas

GRUPO 1: bancos controlados por el FROB (fondo de reestructuración ordenada bancaria)

GRUPO 2: la prueba de resistencia ha detectado déficit de capital y que no pueden afrontarlo sin ayudas estatales

GRUPO 3: la prueba de resistencia ha detectado déficit de capital, pero que pueden afrontarlo son recurrir a ayudas estatales

POSIBILIDADES DE ACTUACION DE LAS ENTIDADES DE DEPÓSITO

- Captación de deposito

- Préstamo y crédito

- Factoring

- Arrendamiento financiero

- Operaciones de pago

- Emisión y gestión de medios de pago

- Avales y garantías

- Intermediación

- Operaciones por cuenta propia, o de su clientela, valores negociables, instrumentos financieros a plazo, operaciones de futuros financieros, Swaps

- Emisión de valores y mediación

- Asesoramiento y prestación de servicios

- Actuación como depositario de valores

- Informes comerciales

- Alquiler de cajas fuertes

2 El acuerdo de Basilea II

2.1 Riesgos de las actividades bancarias

RIESGO DE CREDITO

Se origina por la posibilidad de sufrir pérdidas derivadas del incumplimiento de las obligaciones contraídas con la entidad de crédito por parte de sus clientes o contrapartidas

Deudores de la entidad no atiendan a sus compromisos en el vencimiento

No afecta únicamente a las operaciones de préstamo sino a otras operaciones con valores, garantías,…

Riesgo valor hace referencia a los riesgos asociados al contexto económico, social y político del país del préstamo

Se encuentra muy ligado al ciclo económico

Las entidades gestionan este riesgo de forma preventiva, analizando la solvencia de los potenciales prestatarias y solicitando garantías adicionales

Las entidades deben atender las normas legales para la cobertura de este riesgo y que consisten en

- Dotación de provisiones especificas

- Dotación de provisiones genéricas

- Requerimientos de recursos propios mínimos

Derivados de crédito y la titulación de activos

RIESGO DE MERCADO

Posibilidad de sufrir pérdidas ante movimientos adversos en los precios de mercado de los instrumentos financieros negociables en poder de la entidad

En la normativa actual (Basilea II), las entidades de crédito deben tener recursos propios suficientes para cubrir el riesgo de mercado

RIESGO DE TIPO DE INTERES

Se refiere a la posibilidad de sufrir pérdidas por el impacto negativo de las variaciones de los tipos de interés sobre los márgenes de la entidad

Las fuentes más importantes del riesgo de interés son:

- Riesgo de depreciación: captan depósitos a corto plazo y conceden préstamos a largo plazo

- Riesgo de opcionalidad: hace referencia a la posibilidad de que se ejecuten las opciones (salirse antes de hora)

La gestión de este riesgo se lleva a cabo por las entidades:

o Intentando conseguir igualar las sensibilidad del activo y del pasivo

o Imponiendo penalizaciones al ejercicio de la opción

o Mediante la utilización de instrumentos derivados (swapp)

La normativa vigente exige un control interno que debe estar a disposición de la autoridad suprema (banco central)

RIESGO DE TIPO DE CAMBIO

Posibilidad de experimentar pérdidas por fluctuaciones adversas en los tipos de cambio de las monedas en las que están denominados los activos, pasivos y operaciones fuera de balance de la entidad

La implantación del euro ha sido un factor que ha influido favorablemente sobre la posición de las entidades en este ámbito

La normativa legal exigen la cobertura del riesgo de cambio medite recursos propio e impone un límite cuantitativo a las posiciones en una divisa

RIESGO DE LIQUIDEZ

Posibilidad de incurrir en pérdidas por no disponer o poder hacer frente a fondos líquidos suficientes para hacer frente a las necesidades de pago o para financiar necesidades adicionales en el mercado

La gestión del riesgo de liquidez se ha visto muy facilitada por el mercado interbancario y del mercado de duda pública

Este riesgo hace referencia a dos aspectos:

- Desfase entre los flujos de caja derivados de las operaciones activas y pasivas

- Imposibilidad o al coste de cerrar una posición

La normativa legal existe que este riesgo se aborde mediante la implantación de procedimientos internos para su valoración y control

RIESGO DE NEGOCIO

Perdida de la posición actual en los mercados en los que opera

RIESGO OPERATIVO

Perdida como consecuencia de la existencia de procesos, sistemas, equipos técnicos y humanos inadecuados, o por fallos en los mismos

RIESGO LEGAL

Incumplimiento de la normativa vigente

Operación no puede ejecutarse

Incluye el riesgo operativo dentro de los riesgos que hay que cubrir con recursos propios

2.2 Basilea II

El comité de supervisión bancaria de Basilea es un acuerdo que establece el capital mínimo que las entidades de crédito deberían tener en relación con sus activos ponderados por riesgo y fijaba el capital mínimo en un 8%

Ante las deficiencias de Basilea I emitió el nuevo acuerdo de capital conocido como Basilea II

El objetivo asico es desarrollar un sistema de requerimientos de capital más sensible al riesgo. Se pone más énfasis en los modelos internos de medición del riesgo de crédito.

Basilea II se basa en:

Pilar I: Requerimiento mínimo de capital (Basilea I): mínimo de capital se mantiene en un 8% de los activos de riesgo, considera también el riesgo de mercado y el riesgo operacional (incluye el riesgo legal).

Novedad: enfoque estándar, basados en las calificaciones externas de las agencias de rating. Modelo interno, usar sus propias calificaciones

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