AUDITORIA

8. PROGRAMA DE AUDITORIA : PLANEAMIENTO Y EVALUACIÓN DE GESTIÓN

AL : 2003

OBJETIVO

Evaluar si el área de Planeamiento cuenta con la normatividad adecuada para la formulación, ejecución y evaluación del Plan Operativo Institucional, así como con los recursos humanos y materiales para la evaluación de las metas y objetivos.

PROCEDIMIENTOS

REF.

P/T

HECHO

POR

FECHA DE

TERMINO

HORAS

TOTALES

1. El objetivo del examen es evluar la utilización de recursos humanos, técnicos, materiales y económicos mediante el planeamiento, racionalización y evaluación de la gestión empresarial.

2. Verifique si se coordina diseña y evalúa el planeamiento institucional de corto, mediano y largo plazo.

3. Verifique si se establecen estándares e instrumentos de gestión institucional.

4. Verifique si se formulan, coordinan y evalúan la política, normas y procedimientos que guían la actividad del proyecto.

5. Verifique si desarrollan e implementan sistema de soporte a la toma de decisiones.

6. Verifique si se efectúan el seguimiento del cumplimiento de los acuerdos de directorio, comités de gerencias.

7. Verifique si existen normas de la actividad institucional mediante la implementación de planes, normas y procedimientos de gestión.

8. Verifique si se coordina e integran la formulación de objetivos, metas, responsabilidades, logros, políticas en general y procedimientos de gestión.

9. Verifique si se establece y mantiene un sistema efectivo de evaluación de la gestión institucional proporcionando las recomendaciones y acciones necesarias para corregir las desviaciones.

9. PROGRAMA DE AUDITORIA : RACIONALIZACIÓN

AL : 2003

OBJETIVO

Evaluar si el área de Racionalización cuenta con normas, directivas, manuales, etc; así como con cursos humanos adecuadamente preparados e idóneos para la implementación de diferentes procedimientos, manuales y sistemas en las diferentes áreas de la empresa y/o entidad.

PROCEDIMIENTOS

REF.

P/T

HECHO

POR

FECHA DE

TERMINO

HORAS

TOTALES

1. Aplique el cuestionario de control para el área de racionalización.

2. solicite, verifique la existencia de los siguientes documentos: Manual de Política de la entidad, Reglamentos de Organización y Funciones, Cuadro de Asignación de Personal, Manual de Procedimientos, Plan anaul de trabajo, Memoria Anual.

3. Evalúe selectivamente los docuemtnos solicitados y determine si la organización se ajusta a las normas legales vigentes.

4. Determine si los documentos citados han sido aprobados por la alta dirección.

5. Solicite el Plan operativo institucional y la información sobre lineamientos de la política de la entidad.

6. Obtenga información sobre las disposiciones internas aprobadas por la entidad para la evaluación del Plan operativo.

7. Verifique si los Manuales de Organización y funciones han sido difundido a los servidores y si se están aplicando en la práctica.

8. Solicite

9. Verifique si la Oficina de Racionalización realiza coordinaciones directas con slo diferentes órganos de la entidad en la formulación y actualización de los documentos de gestión institucional.

10. Verifique si la Oficina de Racionalización efectúa labores de integración de objetivos, actividades y/o proyectos, metas, tiempo y recursos uqe programa la entidad.

11. Verifique si el plan operativo contiene; objetivos generales, específicos, actividades, proyectos, metas y recursos.

10. PROGRAMA DE AUDITORIA : ASPECTO LEGAL

AL : 2003

OBJETIVO

Determinar la situación de los Juicios contraídos tanto a favor como en contra de la empresa, evaluando también la gestión efectuada de la eficiencia de Asesoría Legal y/o de los asesores Legales, Internos y Externos.

PROCEDIMIENTOS

REF.

P/T

HECHO

POR

FECHA DE

TERMINO

HORAS

TOTALES

1. Verifique si la división de Asesoría Legal cuenta con el Manual de Organización y Funciones.

2. Verifique el sistema que tiene implementado la división de Asesoría Legal.

3. Verifique los controles internos que tiene implementados.

4. Solicite una relación de todos los juicios laborales, civiles y penales, etc que tiene la entidad.

5. Revise y verifique la situación en que se encuentran los juicios que tiene la entidad.

6. Verifique si se analiza y emite opinión sobre los dispositivos legales que tengan incidencia en aspectos operativos y gestión empresarial.

7. Verifique si se brinda asesoría legal en los procesos de licitación y/o concurso para que los mismos se realicen dentro de los marcos legales vigentes a cuyo cumplimiento está obligado el proyecto.

8. Verifique si se dirige las gestiones de carácter legal que deba realizar la empresa ante autoridades e instituciones públicas y privadas.

9. Circularice a cada uno de los asesores legales que tiene la entidad para que nos informe sobre la situación de juicios a su cargo, o situación laborales o legales.

10. Revise el archivo de los contratos, expedientes de los juicios, y si estos están debidamente ordenados.

11. Seleccione los contratos para su revisión y verifique si han sido preparados de acuerdo con la legislación vigente.

12. Evalúe las contingencias posibles que pudieran comprometer el Patrimonio de la entidad.

PROGRAMA DE AUDITORIA : INFORMATICA

OBJETIVO: 3.5

Evaluar los procesos informáticos de las áreas en las cuales estuvieran implementadas dichos procesos.

DESCRIPCION

REF.

P/T

HECHO

POR

FECHA DE

TERMINO

HORAS

TOTALES

PROCEDIMIENTOS:

Determine si el área de Informática esta a cargo de personal calificado en la materia.

Establezca si el área de Informática esta implementada con suficiente cantidad y calidad de equipos computarizados.

Determinar si el área de informática cuenta con un Plan de contingencias debidamente operativo y si se han implementado sistemas de seguridad apropiados.

Establezca si el software con que opera la Entidad, ha sido desarrollado interinamente o ha sido adquirido de algún proveedor.

Determine el grado de implementación del Sistema Integral de Informática

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