EJEMPLO DE CICLO DE CAJA OPERATIVA
Enviado por scacer • 30 de Junio de 2014 • 920 Palabras (4 Páginas) • 661 Visitas
CICLO DE CAJA E INTERPRETACIÓN
PROMEDIO DE CUENTAS X COBRAR = C X COBRAR / (VENTAS /360)
= 270945/(1800000.00/360)
= 54.19 = 54
INTERPRETACIÓN: Se demora cada 54 días en cobrar las deudas
ROTACIÓN DE EFECTIVO
= 360/54.19
= 6.64 = 7
INTERPRETACIÓN: 7 veces al año cobra a sus clientes lo que le deben
PROMEDIO DE INVENTARIOS = INVENTARIOS / (COSTO DE VENTAS/360)
= 366150.00/(1200000.00/360)
= 109.85 = 110
INTERPRETACIÓN: Cada 110 días renueva su inventario
ROTACIÓN DE EFECTIVO
= 360/109.85
= 3.28 = 3
INTERPRETACIÓN: 3 veces al año renueva su inventario
PROMEDIO DE CUENTAS X PAGAR = C X PAGAR / (VENTAS /360)
= 142500.00/(400000.00/360)
= 128.25 = 128
INTERPRETACIÓN: Cada 128 días les paga a sus proveedores
ROTACIÓN DE EFECTIVO
= 360/128.25
= 2.81 = 3
INTERPRETACIÓN: 3 veces al año paga a sus proveedores
TOTAL CICLO DE TIEMPO DEL FLUJO DE CAJA = 54 + 110 – 128 días
= 36 días
CONCLUSIÓN:
La empresa “Mercurio S.A” cobra cada 54 días lo que le deben y paga a sus proveedores cada 128 días, renueva su inventario cada 110 días; siendo su ciclo de tiempo del flujo de caja de 36 días que es EL TIEMPO EN QUE RETORNA EL DINERO A LA EMPRESA.
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