ADMINISTRACION DE EFECTIVO Y VALORES COMERCIALES

ADMINISTRACION DE EFECTIVO Y VALORES COMERCIALES

Es de principal importancia en toda organización e influye la eficiencia de cobros, desembolsos e inversiones temporales; ya que comprende el manejo del efectivo de la empresa.

Es decir, es toda gestión que realiza la empresa con relación al activo circulante o corriente más líquido, como: caja, bancos, valores negociables. Esto implica determinar el flujo más conveniente de ingresos y egresos.

Y sobre todo es muy importante tener información anticipada de los cobros y desembolsos para que la empresa administre su efectivo con eficiencia y pueda disponer del mismo de forma segura y conveniente

EL EFECTIVO

 1.- Es un estado en el que se encuentra una moneda de curso legal y que puede ser utilizado para saldar una deuda pública o privada o cumplir con una obligación financiera.

   2.-El efectivo que posee una empresa forma parte del activo circulante y su función es hacer     frente a las posibles obligaciones a corto plazo que puedan aparecer.

    3.- Es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. La empresa utiliza este efectivo para hacer frente a sus obligaciones inmediatas.

MOTIVOSPARA TENER EFECTIVO.

1.- Motivo Transaccional. – Es aquel que cumple con los pagos ordinarios del negocio o empresa.

2.- Motivo Especulativo. - Es aquel que aprovecha las oportunidades temporales que ofrece el mercado.

3.-Motivo Precautorio. – Es aquel que mantiene una reserva para poder cumplir con necesidades de efectivo inesperadas

VALORES COMERCIALES

Son aquellos que actúan como reserva para la cuenta de efectivo en la empresa, es utilizado para cubrir necesidades operativas no previstas, también se conservan para cubrir flujos de salida controlables o (conocidos).

Variables en la selección de valores comerciales:

Seguridad. - Es la probabilidad de obtener la misma cantidad de dinero invertido originalmente

Bursatilidad. - Es la habilidad del poseedor para convertirlo en efectivo con rapidez

Rendimiento. – Es el interés o apreciación del principal

Vencimiento. – La vida de un valor, para un plazo de vencimiento más largo se tendrá un rendimiento mayor, los valores comerciales tiene una vida especifica.

Las letras del tesoro. - Son títulos de deuda pública (renta fija) a corto plazo emitidos al descuento. Son emitidos por el Tesoro del Estado como modo de financiación, son ideales para cumplir con las necesidades inesperadas de efectivo rápido de la empresa.

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