ADMINISTRACION DE TESORERIA FUNCIONES DEL TESORERO

ADMINISTRACIÓN DE TESORERÍA

RESUMEN

 La tesorería es el indispensable dentro de una organización ya que para mantener el capital de trabajo se deben evitar complicaciones en el ciclo productivo.

Una tesorería efectiva es aquella que no improvisa y que se basa en:

• Que la empresa obtenga benéficos.
• Planeación de la gestión general del ente económico.

La obtención de recursos para financiar el ciclo en productivo de una empresa en marcha es total responsabilidad de la tesorería ya que el dinero que se encuentra en caja, bancos o en activos financieros debe circular de manera continua.

Alguna de las dificultades que se pueden presentar en el buen funcionamiento tesorería son:

• Insolvencia: No contar con los suficientes recursos para solventar las obligaciones contraídas lo que puede llevar al ente al descrédito, acudir a sistemas de crédito financiero o la iliquidez total.
• Falta de capital de trabajo: No contar con las cantidades requeridas para cubrir las obligaciones a corto, mediano y largo plazo; tales el lanzamiento de nuevos productos, el pago de los operarios.

Las causas más usuales del mal funcionamiento de la tesorería son:

• Deficiencias en la gestión financiera:

1. Carecer de políticas y procedimientos financieros
2. Insuficiencia de capital que impide una gestión financiera correcta
3. La utilización de crédito en todas sus operaciones.
4. No planificar un plan de contingencia para los imprevistos
5. Obtener créditos a corto plazo

• Deficiencias en la gestión no financiera:

1. No poseer un plan financiero que respalde la compra de activos.
2. El mal manejo de los inventarios tanto de la materia prima como de los productos terminados
3. Alteración de los procesos de venta o cobro sin haber informado a la persona encargada del área financiera.

• Deficiencias en el planteamiento general de la empresa:

1. Falta de compromiso de las diferentes áreas de la empresa.
2. Los accionistas deben no solo hacer captación de ganancias si también inyectar capital o reinvertir sus utilidades.

FUNCIONES DEL TESORERO

1. - Revisión y control de las conciliaciones bancarias
2. Autorización del giro de cheques con base en el presupuesto general
3. Control y seguimiento de los cargos y abonos no identificados
4. Debe presentar flujos de caja de manera periódica donde de conocer los egresos e ingresos
5. Debe verificar el proceso de pagos realizados y recibidos.
6. Control y seguimiento al cumplimiento de las cobranzas proyectadas por el comité de créditos y cobranzas
7. Gestión de facilidades crediticias:

 Créditos directos: Son desembolsos físicos de dinero que pueden ser a plazos; algunos de ellos pueden ser adelantados en cuenta, factoring, pagares, leasing, préstamos a mediano plazo.

Créditos indirectos: Son distintas operaciones en la que los bancos garantizan a sus clientes el pago de sus obligaciones a través de cartas de crédito.

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