ADMINISTRACION PRESUPUESTARIA AVIGAS S.A.
Enviado por Alejandro Fuertes Zambrano • 14 de Noviembre de 2021 • Tarea • 633 Palabras (3 Páginas) • 59 Visitas
AVIGAS S.A.
Esta compañía produce Combustibles. Los datos para el presupuesto del año 2021 a 2024 son los siguientes:
Las ventas en galones de combustible de los últimos años se presentan a continuación:
MES | AÑO 2016 | AÑO 2017 | AÑO 2018 | AÑO 2019 | AÑO 2020 | AÑO 2021 |
Ene | 955 | 954 | 1273 | 2546 | 1910 | 2145 |
Feb | 954 | 955 | 1273 | 2228 | 2546 | 2622 |
Mar | 955 | 954 | 1592 | 2228 | 255 | 2622 |
Abr | 1273 | 955 | 2546 | 2865 | 143 | 3628 |
May | 1273 | 1273 | 2228 | 2864 | 159 | 3787 |
Jun | 1273 | 1273 | 1909 | 2865 | 318 | 3724 |
Jul | 1273 | 1273 | 2865 | 3183 | 573 | 4584 |
Ago | 1273 | 1273 | 2864 | 2546 | 1050 | 4010 |
Sep | 1273 | 1273 | 2546 | 3501 | 1575 | 4424 |
Oct | 1273 | 1592 | 2546 | 1910 | 1910 |
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Nov | 955 | 954 | 2865 | 2228 | 2149 |
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Dic | 1273 | 1273 | 2546 | 2546 | 3151 |
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TOTAL | 14003 | 14002 | 27053 | 31510 | 15739 |
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Supuestos Básicos
Días de Permanencia de Inventarios de Productos Terminados 32 Días
Días de Permanencia de Inventarios de Materias Primas 45 Días
Periodo Promedio de Cobro de Cuentas por Cobrar 42 Días
Periodo Promedio de Pago a Proveedores 35 Días
Nivel permanente de Caja 95 Días
Inflación presupuestada 4%(2021); 3%(2022); 2%(2023 en adelante)
Depreciación Anual (sobre saldos iniciales)
La PPE se reemplaza al terminar su vida útil
Para proyectar las ventas, utilizar análisis de series temporales con tendencia lineal.
El Balance General al 31 de diciembre de 2020 es el siguiente:
AVIGAS S.A. | ||||
Balance General | ||||
Al 31 de diciembre del 2020 | ||||
TOTAL ACTIVOS | 51,000.00 | TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO | 51,000.00 | |
Activos Corrientes | 21,000.00 | TOTAL PASIVOS | 3,000.00 | |
Caja - Bancos | 8,000.00 | Pasivos Corrientes | 3,000.00 | |
Cuentas por Cobrar | 12,000.00 | Proveedores | 3,000.00 | |
Anticipo de impuesto a Renta (1.- anticipo) | 1.000 | |||
Activos Fijos | 30,000.00 | PATRIMONIO | 48,000.00 | |
Vehículos(de reparto)(5 años) | 50,000.00 | Capital Social | 40,000.00 | |
Depreciación Acumulada | -20,000.00 | Reserva Legal | 8,000.00 |
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