ADMINISTRACION

TÉCNICAS PARA ELABORAR EL FLUJO DE EFECTIVO:

La planificación del flujo de efectivo de una compañía debe incluir la consideración de cómo mejorar el flujo de efectivo. La mejoría de este critico elemento de capital de trabajó significa básicamente incrementar el monto de efectivos disponible. Para lograr este objetivo la administración debe concentra su atención sobre 1. —el procesos de os cobros de efectivo a fin de acelerar los cobros. 2. —el proceso de los pagos de efectivo para retardar los desembolsos, etc. 3. —las políticas de inversión para la inmediata inversión de los saldos ociosos de efectivo a fin de maximizar las ganancias de intereses. Mejorar los procesos de cobro y de pago de efectivo, y las políticas de inversiones de efectivo, de otra manera ociosa fortalecerá las posiciones de liquidez de una compañía. La liquidez se refiere a la disponibilidad de efectivo para satisfacer de esta manera alas necesidades cotidianas de efectivo de una empresa

ESTADO DE RESULTADO FLUJO DE EFECTIVO:

Ventas contado $750.00 $750.00

Costos y gastos ($525.00) ($525.00)

Exc.. depreciación

depreciación ($75.00) ($75.00)

Utilidad antes de impuesto $150.00 $225.00

Impuestos 35% ($53.00) ($53.00)

Utilidad neta: $97.00 $172.00

Más:

Depreciación ($75.00)

Flujo neto de efectivo. $172.00 $172.00

El flujo de caja ayuda a los administradores en una de sus tareas más importantes lo que es la toma de decisiones, ya que atreves del flujo de caja o flujo de efectivo se puede determinar con que cantidad o con que recursos monetarios cuenta la empresa y mediante esto podemos determinar. A continuación se representa un flujo de caja proyectado.

Flujo de caja proyectado

enero febrero marzo abril

INGRESO DE EFECTIVO

Cuentas por cobrar 34000 86200 88800 90800

Préstamos 40000

TOTAL INGRESO DE EFECTIVO 74000 86200 88800 90800

EGRESO DE EFECTIVO

Cuentas por pagar 23500 49000 50500 51000

Gastos de adm. y de ventas 17000 17600 18000 18400

Pago de impuestos 3080 2710 3260 2870

TOTAL EGRESO DE EFECTIVO 43580 69310 71760 72270

FLUJO NETO ECONÓMICO 30420 16890 17040 18530

Servicio de la deuda 5000 5000 5000 5000

FLUJO NETO FINANCIERO 25420 11890 12040 13530

Pedro Luis García Pérez Grupo 6201 Carrera Administración

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