ANÁLISIS DE LA BRECHA, PRODUCTO DE CAMBIOS EN LA TASA DE INTERÉS

ANÁLISIS DE LA BRECHA, PRODUCTO DE CAMBIOS EN LA TASA DE INTERÉS

Uno de los métodos más comunes para medir el riesgo de la tasa de interés es el análisis de la brecha.

Análisis de la brecha: Los bancos intentan determinar su riesgo de la tasa de interés al monitorear su brecha con el paso del tiempo, definida de esta manera

Brecha = Activos sensibles – Pasivos sensibles a las tasas

Una formula alterna es la razón de la brecha, la cual mide como el volumen de activos sensibles a las tasas divididos entre los pasivos sensibles a las tasas. una brecha cero ( o razón de la brecha de 1.00) indica que los activos sensibles a las tasas son iguales a los pasivos sensibles a las tasas son iguales a los pasivos sensibles a las tasas, así que el margen de interés neto no debería verse afectado de forma significativa por las fluctuaciones en la tasa de interés. Una brecha negativa (o la razón de la brecha menor que 1.00) indica que los pasivos sensibles a las tasas exceden los activos sensibles a las tasas. Los bancos con una brecha negativa, por lo general, están preocupados por el potencial incremento en las tasas de interés, lo cual puede reducir su margen de interés neto.

EJEMPLO

El Kansas city bank tenia ingresos por intereses de $80 millones el último año y $35 millones de gastos financieros. Alrededor de $400 millones de sus $1000 millones en activos son sensibles a las tasas, mientras que $700 millones se sus pasivos son sensibles a las tasas.

El margen de interés neto del K.C. bank es

Margen de interés neto = (80000000-35000000)/1000000000

=0.045 o 4.5%

La brecha del K.C.Bank es

Razón de la brecha = 400000000-7000000

=-300000000

La razón de la brecha del K.C. Bank es

Razón de la brecha = 400000000/700000000

=0.5714 0 57.14 %

Con base en el análisis de la brecha del K.C. Bank, un incremento en el mercado de las tasas de interés provocarían que el margen de interés neto descienda de su reciente nivel de 4.5%. Por el contrario, una reducción de las tasas de interés causaría que el margen de interés neto aumente más de 4.5%.

Numerosos bancos clasifican los activos y pasivos sensibles a los intereses en varias categorías con base en el tiempo de la modificación de precios. Después, el banco puededeterminar la brecha en cada categoría para que su exposición al riesgo de la tasa de interés pueda ser evaluada.

Aunque la brecha es un método sencillo para medir el riesgo de la tasa de interés del banco, esta tiene sus limitaciones. Los bancos deben decidir cómo clasificar sus pasivos y activos en sensibilidad a las tasas frente a insensibilidad a las tasas.

Análisis de la brecha producto del cambio de la tasa interés

Para analizar de forma detallada lo que produce el cambio de interés se tiene que tomar en cuenta varias ideas u objetivos de lo que realmente produce la brecha en relación al cambio de interés y los efectos que pueda producir dicho cambio.

Objetivos de procesos de créditos:

a) Para la IMF, los procesos de crédito son su actividad principal. El proceso de crédito es la fuente directa de su ventaja competitiva.

b) La ventaja competitiva, presente y futura, tiene implicancias para los procesos de crédito. En función de los aspectos diferenciadores de

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