ANÁLISIS FINANCIERO DEL BANCO BBVA PERÚ 2019 - 2018

“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”

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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

TAREA ACADÉMICA 2: ANÁLISIS FINANCIERO DEL BANCO BBVA PERÚ 2019 - 2018

                CURSO        :       BANCA Y SEGUROS

                DOCENTE        :       PONCE CACEDA, JUAN MANUEL

                INTEGRANTE:         HUANCA FLORES, ALEXANDRA ELSA

2022

INTRODUCCIÓN:

La presente investigación tiene como objetivo determinar el análisis vertical y horizontal del Estado de Situación Financiera BANCO BBVA PERÚ del año 2019 – 2018 y detallar cuales fueron sus variaciones. El análisis vertical y horizontal de los estados financieros es una herramienta financiera que permite comprender cómo ha evolucionado una entidad de un período a otro, así como identificar cuáles son sus partidas más relevantes. Además, constituya una ventaja competitiva para optimizar sus recursos y mejorar sus márgenes de utilidad.

Misión

BBVA Continental, empresa del rubro financiero, asume como compromisos principales satisfacer oportunamente las necesidades de los clientes y aportar valor al patrimonio de los accionistas, sin dejar de pensar en el progreso en las sociedades en las que está presente. Estas líneas, que justifican su razón de ser, resumen la MISIÓN que da vida y empuje a la organización.

Visión

El Banco ha definido su VISIÓN como la búsqueda permanente de un mejor futuro para las personas, la que se desarrolla sobre la base de tres pilares:

• Integridad, como manifestación de la ética en sus actuaciones y en todas las relaciones con diferentes grupos de interés.
• Prudencia, como principio de cautela en la toma de riesgos.
• Transparencia, como máxima para ofrecer un acceso a información clara y veraz dentro de los límites de la legalidad

Objetivos Estratégicos

• Mejorar la salud financiera de nuestros clientes: Ayudar a nuestros clientes, mediante un asesoramiento personalizado, en la toma de decisiones y en la gestión de sus finanzas, para que puedan alcanzar sus objetivos vitales y de negocio.
• Ayudar a nuestros clientes en la transición hacia un futuro sostenible: Alinear paulatinamente nuestra actividad al Acuerdo de París y usar nuestro papel para ayudar a nuestros clientes en su transición hacia un futuro más sostenible inspirado por Objetivos de Desarrollo Sostenible seleccionados.
• Crecer en clientes: Acelerar el crecimiento rentable posicionándonos allí donde están nuestros clientes, apoyándonos en nuestros propios canales digitales y los de terceros.
• Buscar la excelencia operativa: Proporcionar la mejor experiencia de cliente, con procesos sencillos y automatizados, y manteniendo nuestro enfoque en la gestión robusta de los riesgos y la asignación óptima de capital.
• El mejor equipo y el más comprometido: Un equipo diverso y empoderado, guiado por nuestro propósito, valores y comportamientos e impulsado por un modelo de desarrollo de talento que proporciona oportunidades de crecimiento para todos.
• Datos y tecnología: Capacidades avanzadas de análisis de datos, junto con una tecnología segura y confiable que nos permita crear soluciones diferenciales de gran calidad y cumplir con nuestra estrategia.

DESARROLLO:

ACTIVO:

A continuación, se presenta el análisis vertical y horizontal del Estado de Situación Financiera BANCO BBVA PERÚ del año 2019 – 2018 el cual, solo se analizará de manera detallada el activo y pasivo para el presente trabajo de investigación.

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El Activo esta representado por las siguientes cuentas:

1. Disponible: Con respecto a la cuenta disponible en el análisis vertical nos indica que esta representa un 18.11% del total activo para el año 2019, en comparación al año anterior que fue de 17.23%. A simple vista se puede determinar que hubo un incremento entre ambos años, sin embargo, para tener un mayor análisis se presentara de manera detallada como esta compuesta la cuenta disponible para determinar cuales fueron las causas principales de dicha variación. Por otro lado, en el análisis horizontal, se puede determinar que hubo un aumento el cual, tiene una variación de 1,879,737 expresado el valor porcentual al 15%. Para determinar cuales fueron los componentes que más afectaron dicha cuenta y que originaron su incremento se desglosara a continuación:

• En la cuenta caja su saldo deudor esta constituido exclusivamente por billetes y monedas nacionales y extranjeras y  las  tenencias  de  oro,  que  se registrarán al precio de adquisición, de cotización nacional o internacional o aquel que fije la Superintendencia de Banca y Seguros. (SBS, 2022). Además, en la cuenta Banco Central de Reserva del Perú los saldos deberán conciliarse diariamente con los estados de cuenta emitidos por el Banco Central de Reserva del Perú, debiendo regularizarse inmediatamente aquellas partidas que corresponda registrar por la empresa y presentar el reclamo respectivo por aquellas otras cuya regularización corresponda al Banco Central de Reserva del Perú. (SBS, 2022).

En el recuadro se puede observar que hay un aumento significativo en las cuentas caja y Banco Central de Reserva del Perú en el año 2019 a comparación del año anterior, la variación fue de S/ 51,829 y S/ 404,854 respectivamente. Esto se debe a que los fondos mantenidos incluyen US$ 2,026 millones y S/ 1,707 millones (US$ 1,904 millones y S/ 1,649 millones, al 31 de diciembre de 2018) destinados a cubrir el encaje legal que el Banco debe mantener por los depósitos y obligaciones captados del público, según lo requerido por la regulación vigente, asimismo, estos fondos se mantienen en las bóvedas del Banco o están depositados en el BCRP. Además, se evidencia que, durante los años 2019 y 2018, los fondos sujetos a encaje en moneda nacional y en moneda extranjera están afectos a una tasa de 5% y 35%, respectivamente, sobre el total de obligaciones sujetas a encaje, según lo requerido por el BCRP. Finalmente, es importante precisar que los fondos de encaje que representan el mínimo legal, que es de 5%, no generan intereses, asimismo, los fondos de encaje que corresponden al encaje adicional en moneda nacional y en moneda extranjera son remunerados a una tasa de interés nominal establecida por el BCRP.

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