Actividad Complementaria

Instrucciones:

Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliación y enlistar los errores contables detectados y que acciones debe tomar la empresa al respecto.

La información proporcionada a continuación, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de la contabilidad de la Empresa “La precisa” de los meses de noviembre y diciembre del año 2013, y los estados de cuenta bancarios reportados por la institución bancaria para los meses citados.

Finalmente enumerar los errores contables encontrados.

Nuestros libros:

Bancos “Z” Cuenta de Cheques 000010

CARGOS

Noviembre 1 Depósito $ 12 000

Noviembre 5 Depósito 9 500

Noviembre 20 Depósito 5 000

Noviembre 20 Depósito 12 000

Noviembre 28 Depósito 10 300

Noviembre 30 Depósito 17 000

ABONOS

Noviembre 2 Cheque Núm.1 $ 3,000

Noviembre 13 Cheque Núm. 2 10,000

Noviembre 14 Comisión de cobro 100

Noviembre 20 Cheque Núm. 4 5,200 Noviembre 27 Cheque Núm. 5 3,000

Noviembre 30 Cheque Núm. 6 4,000

Movimiento deudor $ 65,800

Movimiento acreedor $ 25,300

Saldo deudor $40,500

Estado de cuenta del banco - Sus libros:

Compañía “La precisa” Cuenta de Cheques 000010

CARGOS

Noviembre 3 Cheque Núm. 1 $ 3 000

Noviembre 6 Cheque Núm. 2 10, 000

Noviembre 13 Comisión de cobro 1,000

Noviembre 28 Cheque Núm. 3 2,000

Noviembre 29 Cheque Núm. 4 5,200

Noviembre 30 Cheque Núm. 5 3,000 ABONOS

Noviembre 2 Depósito $12 000

Noviembre 6 Depósito 9 500

Noviembre 20 Depósito 12 000

Noviembre 29 Depósito 10 300

Movimiento deudor $ 24,200 movimiento acreedor $43,800

Saldo acreedor $ 19,600

Nuestros libros:

Bancos “Q” Cuenta de Cheques 00010

CARGOS

Saldo inicial 40,500

Diciembre 15 Depósito 20,000

Diciembre 19 Depósito 51 000

Diciembre 24 Depósito 4 000

Diciembre 30 Depósito 29 000

ABONOS

Diciembre 3 Cheque Núm. 3 2 000

Diciembre 5 Cheque Núm. 7 3,500

...