Análisis financiero de la realidad empresarial QUE FACIL S.A.

QUE FACIL S.A.

1. Análisis financiero de la realidad empresarial

a. Estados financieros (ejercicio actual y anterior)

Ejercicio actual 2011

Estado de Situación Financiera Final

Al 31 de diciembre de 2011

Cía. Qué fácil SAC

expresado en nuevos soles

Activo Pasivo

Activo corriente Pasivo corriente

Efectivo 10,110 S x P 2,000

Bancos 50,000 T x P 0

CxC 21,440 C x P 63,610

Prov Cob Dud -3,216

Prést x C personal 3,000

Mercadería 92,150

Seg pag adel 6,000

Total A.Corriente 179,484 Total P.Corriente 65,610

Activo no corriente

Terrenos 96,000 Patrimonio Neto

Edificios 45,000 Cap Social 253,070

Dep Acum -5,150 Res legal 26,800

Vehículos 35,000 Result acum 65,120

Dep Acum -10,000 Pérdida periodo -38,699

Mueb y Ens 17,000 Total PN 306,291

Dep Acum -5,433

Maq y Equip 40,000

Dep Acum -20,000

Total A. no corriente 192,417

Total Activos 371,901 Total Pasivo y PN 371,901

Estado de Resultados

Por el ejercicio 2011

Cía Qué fácil SAC

expresado en nuevos soles

Ventas brutas 25,000

Dev. s/ventas 0

Ventas netas 25,000

Costo de ventas -9,000

Utilidad bruta 16,000

Gastos operativos:

Depreciación 21,183

Viáticos 1,200

LAT 6,000

Seguro 6,000

Sueldos 24,000

Gastos operativos 58,383

Utilidad operativa -42,383

Otros ingresos:

Recupero Cob Dudosa 3,684

Utilidad antes de participaciones

e Impuesto a la Renta -38,699

Participación en la utilidad 0

Utilidad antes de IR -38,699

Impuesto a la Renta 0

Pérdida Neta -38,699

Estado de Flujos de Efectivo

Por el periodo 2011

Cía Qué fácil SAC

expresado en nuevos soles

Flujo de efectivo por las actividades de operación:

Cobro a clientes 22,460

Pago a proveedores -36,150

Pago por viáticos -1,200

Pago por LAT -6,000

Préstamo por cob al personal -3,000

Pago por sueldos -34,000

Pago por tributos -12,000

Neto de efectivo y equivalentes de efectivo

provenientes de las actividades de operación -69,890

Flujo de efectivo por las actividades de inversión:

No se registran flujos 0

Neto de efectivo y equivalentes de efectivo

provenientes de las actividades de inversión 0

Flujo de efectivo por las actividades de financiamiento:

No se registran flujos 0

Neto de efectivo y equivalentes de efectivo

provenientes de las actividades de financiamiento 0

Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo inicial 130,000

Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo final 60,110

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Por el ejercicio 2011

Cía Qué fácil SAC

expresado en nuevos soles

Movim/cuentas Capital social Reserva legal Utilidad retenida

Saldo inicial 246,070 26,800 65,120

Pérdida neta -38,699

Aumento C.Social 7,000 0 0

Saldo final 253,070 26,800 26,421

Ejercicio 2010

Estado de Situación Financiera Inicial

Al 1 de enero de 2011

Cía. Qué fácil SAC

expresado en nuevos soles

Activo Pasivo

Activo corriente Pasivo corriente

Efectivo 80,000 S x P 12,000

Bancos 50,000 T x P 12,000

CxC 18,900 C x P 63,610

Prov Cob Dud -6,900

Mercadería 65,000

Seg pag adel 12,000

Total A.Corriente 219,000 Total P.Corriente 87,610

Activo no corriente

Terrenos 96,000 Patrimonio Neto

Edificios 45,000 Cap Social 246,070

Dep Acum -4,250 Res legal 26,800

Vehículos 35,000 Result acum 65,120

Dep Acum -3,000

Mueb y Ens 10,000 Total PN 337,990

Dep Acum -2,150

Maq y Equip 40,000

Dep Acum -10,000

Total A. no corriente 206,600

Total Activos 425,600 Total Pasivo y PN 425,600

Estado de Resultados

Por el ejercicio 2010

Cía Qué Fácil SAC

expresado en nuevos soles

Ventas brutas 234,365

Dev. s/ventas -13,333

Ventas netas 221,032

Costo de ventas -80,000

Utilidad bruta 141,032

Gastos operativos:

Depreciación 10,000

Viáticos 3,000

LAT 8,000

Sueldos 25,000

Gastos operativos 46,000

Utilidad operativa 95,032

Partidas financieras:

Ingreso dscto pronto pago 4,870

Utilidad financiera 99,902

Partidas extraordinarias:

Pérdida por robo -2,000

Utilidad antes de participaciones

e Impuesto a la Renta 97,902

Participación en la utilidad -9,790

Utilidad antes de IR 88,112

Impuesto a la Renta -26,434

Utilidad Neta 61,678

b. Análisis general

i. Análisis horizontal

En el análisis horizontal podemos determinar las variaciones que tuvieron de un periodo a otro las partidas del balance.

Año Año AH

2011 2010 Absoluto %

Activo corriente

Efectivo 10,110.00 80,000.00 -69,890.00 -87.36%

Bancos 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00%

CxC 21,440.00 18,900.00 2,540.00 13.44%

Prov Cob Dud -3,216.00 -6,900.00 3,684.00 -53.39%

Prést x C personal 3,000.00 0.00 3,000.00

Mercadería 92,150.00 65,000.00 27,150.00 41.77%

Seg pag adel 6,000.00 12,000.00 -6,000.00 -50.00%

Activo no corriente

Terrenos 96,000.00 96,000.00 0.00 0.00%

Edificios 45,000.00 45,000.00 0.00 0.00%

Dep Acum -5,150.00 -4,250.00 -900.00 21.18%

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