Análisis Financiero de Scotiabank

UNIVERSIDAD DE COSTA RICA

Facultad de Ciencias Económicas

Escuela de Administración de Negocios

Tema: Análisis Financiero de Scotiabank

Fecha de Entrega: 30 de agosto de 2015

Índice

Introducción ___________________________________________________________

Objetivo general y objetivos específicos  ____________________________

Antecedentes __________________________________________________________

Marco Teórico Conceptual ____________________________________________

Análisis de la información financiera ________________________________

Dictamen del Balance General ____________________________________

Dictamen del Estado de Resultados ______________________________

Conclusiones en general ___________________________________________

Bibliografía _____________________________________________________________

Introducción

La contabilidad representa y refleja la realidad económica y financiera de la empresa, de modo que es necesario interpretar y analizar esa información para poder entender a profundidad el origen y comportamiento de los recursos de la empresa.

La información contable o financiera de poco nos sirve si no la interpretamos, si no la comprendemos, y allí es donde surge la necesidad del análisis financiero.

El análisis financiero de una empresa consiste en el análisis e interpretación, a través de técnicas y métodos especiales, de información económica y financiera de una empresa proporcionada básicamente por sus estados financieros. La recopilación de la información necesaria para realizar un análisis financiero, así como el análisis mismo se realizan de acuerdo a las necesidades del usuario.

En este trabajo de investigación analizaremos a fondo los principales componentes financieros del banco Scotiabank de Costa Rica S.A, el cual es una subsidiaria de The Bank of Nova Scotia, una de las más importantes instituciones financieras en Norteamérica y el banco canadiense con mayor presencia internacional.

El análisis será realizado tomando en cuenta el balance general y estado de resultados de los últimos tres periodos reportados de dicho banco, el cual es brindado por La Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) en su página web.

Gracias a un correcto análisis podemos obtener una idea preliminar acerca de la existencia y disponibilidad de recursos para invertirlos en un proyecto determinado, o bien nos sirve para darnos una idea de la situación financiera futura, así como de las condiciones generales de la empresa y de sus resultados. Podemos utilizarlo como una herramienta para medir el desempeño de la administración o diagnosticar algunos problemas existentes en la empresa.

Sin el análisis financiero no es posible hacer un diagnóstico de la empresa, y sin ello no habrá pautas para señalar un derrotero a seguir en el futuro.

Objetivo General

Determinar   y   analizar   las   diferentes   herramientas   financieras   utilizadas   para   la evaluación de la institución financiera Scotiabank.

Objetivos Específicos

1. Identificar las generalidades del banco Scotiabank de Costa Rica S.A.

1. Determinar el marco teórico y conceptos básicos de los Estados Financieros.

1. Comprender la estructura  básica  de  estudio para analizar la información financiera del Scotiabank.

1. Entender el  Análisis Horizontal como el Análisis Vertical del Scotiabank para formar  un  criterio  objetivo  para la toma de posibles decisiones.

Antecedentes

Fundado en 1832, The Bank of Nova Scotia es uno de las mayores instituciones financieras internacionales con su sede central en Toronto, Canadá. Es uno de los cinco grandes bancos de Canadá;  el tercer banco por el volumen de sus activos (detrás del Royal Bank de Canadá y TD Bank Financial Group), y el segundo más grande por capitalización de mercado (tras Royal Bank de Canadá).

Cuenta con más de 2.000 sucursales y oficinas en 55 países.

Scotiabank en Costa Rica S.A. pertenece al Grupo BNS de Costa Rica e inició sus operaciones en Costa Rica en el año 1995.

El conglomerado financiero brinda a sus clientes una gama de servicios bancarios de inversión, comerciales, corporativos y de personas.

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Misión

Proporcionar productos financieros innovadores y servicios a personas, pequeñas y medianas empresas, corporaciones y a los gobiernos del país y alrededor del mundo.

Visión

Será el mejor grupo financiero de la región, dedicados a ofrecer la mejor calidad de servicio al cliente, brindando productos con un valor agregado a un precio competitivo, ofrecidos por personas cuya participación en la organización es valorada sin importar la posición en la que se desempeñen.

Objetivos Estratégicos

1. A través de su red de sucursales, oficinas, subsidiarias y afiliadas, The Bank of Nova Scotia brinda servicios financieros a más de 21 millones de personas, empresas, corporaciones y gobiernos, en más de 55 países alrededor del mundo. Cuenta con un equipo de más de 86.000 personas y cerca de veinticinco mil accionistas.

1. Con el apoyo de más de 1.200 colaboradores, Scotiabank en Costa Rica se esmera por brindarle a sus clientes productos y servicios que le permitan satisfacer sus necesidades financieras con la solidez y el respaldo de un banco internacional.

Organigrama de Scotiabank

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Marco Teórico Conceptual

Antecedentes del análisis financiero

A fines del siglo XIX, la Asociación Americana de Banqueros celebró su convención anual, en la cual fue presentada una ponencia que propone que todos los bancos asociados exigieran, como requisito previo al otorgamiento de un crédito, la presentación de un balance por parte de los solicitantes, con la finalidad de que las instituciones estuvieran en las condiciones de analizar los estados financieros como un medio para asegurarse la recuperabilidad de un crédito. Posteriormente se vio la necesidad de que se anexara el Estado de Resultados (Estado de Pérdidas y Ganancias) para poder determinar con mayor exactitud la solvencia, estabilidad y la productividad del negocio, así como el desarrollo de la administración de la empresa que solicita el crédito, además la interpretación que de ellos se obtiene. Luego vino el auge de las normas de contaduría pública, las asociaciones de contadores etc.

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