Auditoria Ambiental Empresas Publicas Y Pribadas

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN DE

AUDITORIA ECOLOGICA AMBIENTAL

CONTENIDO

1. TERMINOS DE REFERENCIA

2. INFORMACIÓN SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS RIESGOS INHERENTES

3. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN

4. AMBIENTE DE CONTROL

5. DETERMINACIÓN DE LAS UNIDADES OPERATIVAS

6. ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO

7. ADMINISTRACIÓN DE TRABAJO

8. PROGRAMA DE TRABAJO

PREPARADO POR: --------------------------------------- ---------------------

(SUPERVISORA) FECHA

APROBADO POR: ---------------------------------------- ------------------------

(JEFE COMISION AUD.) FECHA

Santa cruz abril 2014

AUDITORIA DE CONTROL ECOLOGICO AMBIENTAL

1. Términos de Referencia

Naturaleza y objetivo del trabajo.

En cumplimiento de (la programación anual de operaciones de la gerencia de auditoría Externa de la Contraloría Departamental)………………………………………, se efectúa la planificación detallada de la auditoria de control ecológico ambiental …………………………….., a practicarse en (la Alcaldía municipal de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra) …………………………………………….

El objetivo del examen es el siguiente:

Verificar la implantación y funcionamiento eficiente del sistema de control ecológico ambiental………………………….., e informar sobre las operaciones de la entidad objeto del examen y el cumplimiento de las normas generales y especificas que regulan su accionar.

Principales responsabilidades a nivel de emisión de informes

Como resultado del trabajo mencionado en el punto anterior se emitirá el siguiente informe:

- El análisis del diseño y la comprobación del funcionamiento del sistema de control ecológico ambiental…………………………… y del cumplimiento de las disposiciones legales en la ejecución de sus operaciones.

Alcance de la revisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo

Nuestro examen se efectuara de acuerdo a las Normas de Auditoria Ambiental y comprenderá del 2/06/2013 hasta el 31 de marzo de 2014, en el que se tomaran en cuenta los cambios en el sistema de control ecológico ambiental……………………………., establecido en la empresa, de existir, los que serán considerados para cada situación en particular.

No existen restricciones en el alcance de nuestro examen, existiendo la predisposición de la (Máxima Autoridad Ejecutiva y los funcionarios de la Alcaldía municipal) Gerencia para la consecución de nuestro trabajo de auditoria.

Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo

Las principales disposiciones legales a contemplar durante el desarrollo de nuestro examen son:

- Ley 1333

- Ordenanzas Municipales

- Ley 1178

- Normas de Auditoria Ambiental, aprobadas por Resolución No. C.G.E.- 1/064/2000, de septiembre/2000.

- Reglamentos Específicos Empresa

Actividades y fechas de mayor importancia

Concepto Fecha

con el (alcalde) Gerente

Etapa de programación

Análisis de los documentos

Revisión de papeles de trabajo y elaboración del informe preliminar

Informe final del sistema de control ecológico ambiental…………………………….

2. Información sobre los antecedentes, operaciones de la institución y sus riesgos inherentes

Naturaleza y actividades de la entidad.

La (Alcaldía Municipal) Empresa…………………, es una (institución) Empresa……………..........................., que posee personería jurídica para ejercer todos los actos de la vida civil y publica y goza de plena autonomía, administrativa financiera y reglamentaria, de acuerdo a lo preceptuado en la ley.

La (Alcaldía Municipal se gobierna democráticamente) Empresa se administra, con la (participación de los vecinos) organización propia y los reglamentos que dicten para su desenvolvimiento interno, la(s) (autoridades competentes) gerencia y el personal.

Los fines de la (Alcaldía) Empresa Actividades y servicios son:

(CPE y Ley de Municipalidades) o (en rubro trabaja la Empresa)

a.

b.

c.

d.

etc.

Estructura organizativa y marco legal de la entidad

La (El municipio de Santa cruz se gobierna por...................................., representación por medio de los siguientes órganos: El Consejo............................., Alcalde) Empresa está organizada por………………………………………….Etc, etc.

La autoridad ejecutiva, representación de la (Alcaldía es el..........., como Alcalde de la ciudad de Santa cruz quien es elegido por un período de............ años) Gerencia General es…………………….

Para la ejecución de sus actividades administrativas cuenta con las siguientes unidades:

(Oficialia Mayor.....................) Departamentos de………………………

A nivel staff cuenta con: Auditoría Interna, Jurídico Legal, Planificación, Organización y sistemas, asimismo, Relaciones Públicas, Relaciones Internacionales, C.P.D. y Unidad de Proyectos, etc.

Direcciones: de.......

Marco Legal de creación de la (entidad) empresa

La (alcaldía de Santa cruz, fue fundada el................... del1.......) Empresa fue creado el………………………………..

Marco Legal de funcionamiento de la (entidad) empresa

La (alcaldía de Santa cruz rige por ley de municipalidades, las leyes y disposiciones nacionales, ordenanzas municipales, resoluciones municipales) empresa está regulada por normas y reglamentos en el marco de las leyes en vigencia y aplicables a la empresa.

Principales fuentes de recursos

La (alcaldía cuenta con recursos de Tesoro General de la Nación,

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