Auditoria de control interno de Comercializacion

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TABLA DE CONTENIDO

1.        INTRODUCCIÓN        3

1.1        ANTECEDENTES        3

1.2        RIESGOS DE LAS ÁREAS        4

1.2.1        ÁREA FINANCIERA        4

1.2.2        ÁREA DE RECURSOS HUMANOS        4

1.2.3        ÁREA DE INVENTARIOS.        4

1.2.4        ÁREA DE COMPRA Y ADQUISICIÓN        4

1.2.5        ÁREA DE PRODUCCIÓN        5

1.3        ALCANCE DE LA AUDITORIA        5

1.4        LIMITACIONES        6

2.        TRABAJO        7

2.1        TITULO        7

2.2        RESPONSABILIDAD        7

2.2.1.        RESPONSABILIDAD AUDITOR        7

2.2.2.        RESPONSABILIDAD ADMINISTRACIÓN.        8

3.        METODOLOGÍA APLICADA        9

3.1        CUESTIONARIO DE VALORACIÓN DE CONTROL INTERNO        9

3.2        MATRIZ PARA LA VALORACION RIESGO CONTROL        12

3.3        ANEXO 1. INDICADOR PARA LA VALORACION DE RIESGOS Y CONTROLES        13

3.4        ANEXO 2. MATRIZ DE POLITICAS, NORMAS, PROCEDIMIENTOS PARA VALORACION DE CONTROL INTERNO O RIESGOS        15

4.        RESULTADOS        17

4.1 CUESTIONARIO PARA LA VALORACION DE CONTROL INTERNO        17

4.2 PLANTILLA DE RESUMEN DE VALORACION DE CONTROL INTERNO        18

4.3 ÁREA FINANCIERA        19

4.3.1 TESORERIA        19

4.3.2 CONTABILIDAD        19

4.3.3 PRESUPUESTOS        20

4.4 AREA DE INVENTARIOS        21

        22

4.5.1 COMPRAS        22

4.5.2 ADQUISICIONES        22

4.6 AREA DE PRODUCCION        23

4.7 AREA DE RECURSOS HUMANOS        24

4.7.1 NÓMINA        24

4.7.2 EVALUACIÓN        24

4.7.3 SELECCIÓN        24

5.        FICHAS DE SEGUIMIENTO        0

5.1. Ficha N° 1. ÁREA FINANCIERA        0

5.2 Ficha de Seguimiento N° 2. ÁREA INVENTARIOS        1

        2

5.4  Ficha de Seguimiento N°4. ÁREA PRODUCCIÓN        3

5.5 Ficha de Seguimiento N°5. ÁREA RECURSOS HUMANOS        4

5.1.1 Hallazgo N° 1. ÁREA FINANCIERA        5

5.2.1 Hallazgo N° 2. ÁREA INVENTARIOS        6

        7

5.4.1 Hallazgo N°4. ÁREA PRODUCCIÓN        8

5.5.1 Hallazgo N°5. ÁREA RECURSOS HUMANOS        9

6.        OPINIÓN        0

7.        RECOMENDACIÓN.        0

7.3        ÁREA DE INVENTARIOS.        1

7.4        ÁREA DE COMPRA Y ADQUISICIÓN        1

7.5        ÁREA DE PRODUCCIÓN        1

TABLA DE ILUSTRACIONES

Tabla 1 Cuestionario de Valoración de Control Interno        10

Tabla 2 Simbología utilizada para la valoración de Riesgos en Cuestionarios de Control Interno        10

Tabla 3 Plantilla de Resumen de Valoración de Control Interno        11

Tabla 4 Tabla de Interpretación de la Calificación de Control Interno- Resumen Modificado        12

Tabla 5 Matriz para la valoración de Riegos y Controles        13

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