Auditoria y control interno tarea 1

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DESARROLLO

1. Por medio de un esquema, explique a Doña Gladys ¿Qué es el Control Interno? ¿Cuáles son sus objetivos y características? Y ¿Qué tipo de Control Interno existen y sus elementos principales?

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El tipo de control interno para este caso es el control interno preventivo ya que el objetivo de este es prever los riesgos de errores o fraudes el primer paso es implementar la visión y la misión del minimarket después delimitaremos los puestos de trabajo así todas las personas que serán contratadas tendrán claro su puesto de trabajo y contar con software para que le ayude a cada integrante llevar el control y orden de sus funciones.

1. Analizando el caso, indique: si en este negocio se están aplicando conceptos y normas relativos a auditoría y control interno y en qué áreas o actividades y, señale en cuáles sería importante implementar acciones relativas a estos dos conceptos (auditoría y control interno)

En este caso de la señora Gladys Pérez podemos identificar que no lleva un control oportuno el cual toma las decisiones, no consta con la clasificación para las áreas establecidas que es importante para que funcionen en el minimarket  todas las funciones y obligaciones las hace con la ayuda de su hijo mayor (Mario) quien la lleva todas las semana a comprar la mercadería, es por eso si llega a instalarse con le minimarket y ampliar su negocio es fundamental pensar en contratar a ese equipo de 6 personas quienes le podrán ayudar con la administración ya que al expandirse se hace mas difícil hacer el seguimiento de los recursos, los activos, herramientas y el personal cual será necesario contratar.

Desde mi punto de vista yo le recomendaría antes de instalar el minimarket, la expansión y los recursos materiales que :

• Contratar un profesional especializado que le realice un estudio de mercado y ver si es factible instalarse con el minimarket o ampliar su rubro.
• Gestionar un control de inventario para hacer un chequeo de entradas y salidas, con el fin de saber las existencias que tiene y el flujo de compra y venta, para esto recomendaría contratar un encargado de bodega.
• Organizar el minimarket por área de operaciones así identificar las responsabilidades de cada cargo. Creando un organigrama.
• Control de asistencia para todo el personal. Implementando software de control con huella.
• Tener un control de los recursos y las actividades a través de un software de control, así tener control de inventario (entrada y salida de productos) con el fin de evitar pérdidas de dinero.
• Control de desgaste del vehículo y consumo de combustible para la distribución de las mercaderías.

Una vez ya instalado el minimarket de la señora Gladys es importante tomar en cuenta mi recomendación, para las auditorias financieras se debe implementar un control interno para así poder cumplir sus metas, teniendo auditorias mensuales para saber si esta funcionando de la mejor manera todo esto a través de la vecina quien es un contador general recién egresada apoyado por un auditor externo en donde se debe comprobar los estados de resultados en orden y que no existan irregularidades, y por otro lado las auditorias no financieras las cuales se enfocan en los recursos humanos, áreas comerciales y sistemas como el medio ambiente. Es importante contar con estos dos, el control interno y la auditoria, estos impedirán que el minimarket llegase  a tener algún problema a futuro, esto servirá para tener los riesgos bajo control.

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