Auditoría de gestión El Terminal de Transporte de Manizales S.A

El Terminal de Transporte de Manizales S.A, es una Empresa Industrial y Comercial del Estado, su composición accionaria es 100% estatal; condomicilio en la ciudad de Manizales Caldas; cuenta con dos sedes, una ubicada en el Sector Cámbulos que es la sede principal y la otra ubicada en el centro de la ciudad.

Su objeto es prestar el servicio de terminal de transportes para contribuir al desarrollo de la problemática en cuanto al transportetanto intermunicipal como interdepartamental.

 Según análisis realizado a la Entidad, la dependencia que genera mayor interés es contabilidad, ya que es el área donde realizo labores profesionales y este ejercicio serviría para la implementación de nuevos controles que no se tengan establecidos en la actualidad.

 IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

 Omisión de ajustes en la contabilidad

Este riesgo es muy probable ya que la contabilidad se alimenta día a día mediante documentos varios (Recibos de caja, facturas, cuentas por pagar) y en la mayoría de casos, por cuantías mínimas. Es muy propenso a incurrir en él debido a que no se hacen revisiones diarias a las transacciones individuales.

Algunas de las consecuencias potenciales pueden ser: detrimento patrimonial, investigaciones disciplinarias, fiscales, sanciones a la entidad.  

Este riesgo de impacto legal y económico se puede controlar registrando diariamente las transacciones revisando y verificando que no se omita ninguna y que su información sea real (fecha, valor, consecutivo), además de la adecuada aplicabilidad del Régimen de Contabilidad Pública.

     Mala clasificación contable y presupuestal

     Declaraciones tributarias inexactas

     Presupuesto mal programado

     Presentación de informes a los entes de control irreales

     Presentación de informes extemporáneos  

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