CONTABILIDAD FINANCIERA

CONCEPTOS DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

Concepto de Capital de Trabajo

Es la diferencia entre los activos y los pasivos circulantes y muestra la posible disponibilidad del activo circulante en exceso del pasivo circulante, representando la capacidad que tiene la entidad para cubrir obligaciones dentro de un año o el ciclo financiero a corto plazo.

Objetivo de la Administración Financiera.

Deberá analizarse el activo circulante y el financiamiento a corto plazo, las interrogantes que deberá despejar en esta área son:

Determinar el nivel optimo de la inversión del activo circulante.

Obtener al optimo mezcla de financiamiento a corto plazo, en relación al financiamiento a largo plazo. Seleccionar los medios mas apropiados para el financiamiento a corto plazo.

Qué reduce la circulación de efectivo

Lo reduce cuando el activo no circulante se incrementa y cuando el pasivo no circulante y el capital social decrece.

El efectivo y los valores negociables.

Son los activos mas líquidos de la empresa y constituyen la capacidad de pago y pueden funcionar también como una reserva de fondos para cubrir los desembolsos inesperados para reducir así el riesgo de una “crisis de solvencia”.

Para aumentar su rentabilidad, ¿ que necesita una empresa

Deberá aumentar también sus riesgos .

Cómo se planea y verifica el flujo de efectivo diario

Estudiando y analizando la necesidad de pronosticar la secuencia pecuniaria, con referencia a sus fuentes y usos en un período futuro especificado de una empresa para controlar las inversiones a corto o largo plazo de una entidad.

Elaboración de presupuesto de efectivo.

Una vez que se estiman los ingresos y egresos totales del mes, se puede ver de inmediato si se va a presentar algún faltante. Es necesario predecir las entradas mensuales así como sus salidas. Adviértase que en el presupuesto de efectivo no hay acumulación por ingresos o gastos devengados.

Qué son los Valores Negociables y por que deben mantenerse

Son instrumentos de inversión a corto plazo que la empresa utiliza para obtener rendimientos sobre fondos temporalmente ociosos.

Qué es el Efectivo de Trabajo

Es igual al dinero en caja mas las cuentas de cheques y debemos incluir las inversiones en valores de disponibilidad inmediata.

El nivel de Cuentas por cobrar, ¿ que lo determina ?

Se determina por el volumen de las ventas a crédito y por el periodo promedio que transcurre entre las ventas y cobranzas.

Objetivos del flujo de efectivo y su concepto.

El flujo de efectivo es el estudio, análisis y pronostico de la secuencia pecuniaria, con referencia a sus fuentes y usos en una empresa, en periodo futuro determinado, con el objeto

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