CONTABILIDAD - TAREA N° 03

Nº

DETALLE

SI

NO

N/A

OBSERVACIONES

01

CAJA Y BANCOS

1.- ¿Se realiza los controles de caja diariamente?

X

2.- ¿Se realiza conciliaciones bancarias mensualmente?

X

3.- ¿Los valores recaudados son depositados al siguiente día?

X

El encargado al ver que ha tenido poco movimiento, no lo hace

4.- ¿Se aplican descuentos autorizados en las ventas al contado?

X

5.- ¿Se aplican notas de crédito por devolución de mercadería?

X

6.- ¿Se cumple con el tiempo máximo de 24 horas en el cambio de mercadería?

X

02

MERCADERIA Y SUMINISTROS

1.- ¿El encargado de almacén recibe la mercadería y suministros con guía de remisión?

X

2.- ¿El coordinador de logística es la persona encargada de ingresar la mercadería y suministros al sistema?

X

3.- ¿Se realizan inventarios físicos de mercadería y suministros cada 6 meses?

X

Porque también se realizan inventarios sorpresivos, y el encargado piensa que no es necesario

4.- ¿Se controla el ingreso de mercadería en el sistema?

X

5.- ¿Las compras son autorizadas por el gerente general con una orden?

X

03

ACTIVO FIJO

1.- Cuando se compra un activo fijo, ¿se codifica en el sistema?

X

2.- ¿Los activos se deprecian con los porcentajes legalmente establecidos por las normas internacionales de contabilidad?

X

3.- ¿En algún caso que los activos fijos sean vendidos son dados de baja en el sistema?

X

4.- ¿Se designa un responsable por cada activo fijo?

X

Porque el gerente general asume que todos cuidan de los bienes de la empresa

04

CUENTAS POR PAGAR

1.- ¿La base de datos de los proveedores es actualizada continuamente?

X

Se lo realiza cada seis meses

2.- ¿Se cancela a los proveedores las facturas vencidas en cualquier día hábil?

X

Antes debemos tener la autorización del gerente general

3.- ¿El gerente comercial autoriza el pago de las facturas vencidas?

X

4.- ¿Las compras que superan los 500.00 soles se cancelan con cheque?

X

05

OBLIGACIONES FINANCIERAS

1.- ¿Se pagan las cuotas de los préstamos en las fechas y condición, según el cronograma de pago?                              

X

2.- ¿Se hacen préstamos al banco con la finalidad de invertir en la empresa, en especial en el giro del negocio?

X

3.- ¿Los préstamos son utilizados al cien por ciento para su finalidad adquirida?

X

Nº

PROCEDIMIENTOS

REF. P/T

HECHO POR

FECHA

01

CAJA Y BANCOS

1. Realizar la cédula sumaria.

A

RAMY

13/04/2018

2.- Realizar un arqueo de caja general para determinar faltantes o sobrantes.

A-1

RAMY

13/04/2018

3.- Realizar un arqueo de caja chica para determinar faltantes o sobrantes

A-2

RAMY

13/04/2018

4.- Realizar una conciliación de la cuenta que tiene la empresa con el libro bancos.

A-3

RAMY

13/04/2018

5.- Realizar los ajustes y/o reclasificaciones

A-5

RAMY

13/04/2018

02

MERCADERIA Y SUMINUSTROS

1.- Realizar la cédula sumaria.

C-D

CEVC

15/04/2018

2.- Determinar que las cantidades y valores en inventarios al fin del año sean razonables en relación de ventas y producción proyectado.

C-1

D-1

CEVC

15/04/2018

3.- Determinar que los métodos y bases de valuación son aceptables y consistentes con el año anterior. Preparar un resumen comparativo de los métodos y bases valuación de los inventarios (indicar referencia).

C-1

D-1

CEVC

15/04/2018

4.- Revisar el movimiento de la reserva para valuación de inventarios, comprobando cargos a la reserva, y revise la razonabilidad del saldo tomando en cuenta sus fines (obsolescencia, cambios en costos precios de mercado, etc.).

C-1

D-1

CEVC

15/04/2018

03

ACTIVO FIJO

1.- Realizar la cedula sumaria

E

JMLZ

17/04/2018

2.- Realizar la depreciación de maquinarias para determinar el cálculo de acuerdo a la NIC

E-1

JMLZ

17/04/2018

3.- Realizar la depreciación de muebles y enseres para determinar el cálculo de acuerdo a la NIC

E-2

JMLZ

17/04/2018

4.- Realizar la depreciación de equipos diversos para determinar el cálculo de acuerdo a la NIC

E-3

JMLZ

17/04/2018

5.-realizar los ajustes y/o reclasificaciones

E-4

JMLZ

17/04/2018

6.- Controlar que las adquisiciones de activos cuenten con la suficiente documentación de respaldos

E-5

JMLZ

17/04/2018

04

PROVEEDORES – CUENTA POR PAGAR

1.- Realizar la cédula sumaria.

LL

JMLZ

17/04/2018

2.- Verificar que los pagos a proveedores se realicen oportunamente y cuentan con los documentos de respaldo correspondiente

LL-1

JMLZ

17/04/2018

3.- Revisar los registros contables del pago realizado a un proveedor y su respectiva autorización

LL-1

JMLZ

17/04/2018

05

OBLIGACIONES FINANCIERAS

1.- Realizar la cédula sumaria.

JJ

RAMY

13/04/2018

2.- Comparar los saldos según el banco de crédito de los pagos realizados por la empresa.

JJ-1

RAMY

13/04/2018

3.- Revisar la documentación que ampare los pagos del préstamo que aparecen en la relación de saldos y asegure de que la obligación registrado al final del ejercicio sea verídico.

JJ-1

RAMY

13/04/2018