COSTOS ESTANDAR

TALLER DE ACTIVOS Y PASIVOS

1. La empresa la molienda S.A dedicada a la comercialización de productos, el dia 03 de abril del 2012 decide abrir su fondo de caja menor por valor de $1.500.000.

- El dia 12 de abril se realizó un arqueo de caja y se encontró los siguientes valores:

Billetes y monedas de diferentes denominaciones $900.000

Recibo de agua No 001 cancelado al ibal el día 04 de abril $ 70.000

Recibo de energía No 20 del día 05 de abril $ 80.000

Recibos 05.06.07 y 08 de Pepito Pérez para transportes $ 160.000

Fras. 45.74 y 87 de papelería el oasis por elementos de oficina $ 100.000

Vales 12.13 y 16 de Cafetería el sol por refrigerios. $ 80.000

- El dia 13 de abril se aumenta el fondo de caja menor Con $500.000.

Con la información anterior se pide contabilizar la apertura de la caja menor, el arqueo de caja, realizar la contabilización de sobrantes o faltantes, realizar el reembolso y contabilizacion de los gastos encontrados y contabilizar el aumento de la caja menor.

2. La empresa la Molienda S.A, según extracto bancario del 30 de abril del 2012 presenta la siguiente información.

- Según extractos el 30 de abril el banco registro un saldo por $ 600.000.

- El libro de bancos de la compañía presentaba un saldo a abril 30 de $ 900.000.

- Los cheques girados por la cia. Y pendiente de cobros son: No 001 por $.300.000 y No 005 por $220.000

- Según extracto el 30 se registró una consignación por $ 300.000 no registrada en libros.

- La compañía realizo una consignación en horario adicional por valor de $ 500.000. la cual quedo registrada en libros.

- en el extracto se evidencia las siguientes Notas Débitos. 4 X 1000 por $40.000, IVA por $25.000, Intereses bancarios por $ 60.000. los cuales no se conocían en la empresa.

Se pide realizar la conciliación bancaria de la compañía al 30 de abril. Efectuando las correspondientes contabilizaciones que tengan lugar y dejando como saldos conciliatorios si los hubiere.

3. La compañía la molienda S.A presenta a diciembre 31 de 2012 la siguiente información en libros de clientes.

Fecha de facturas Cliente Valor

5/12/2011 Pepito Perez $ 5.000.000

18/05/2011 Armando Casas $ 5.900.000

30/01/2012 Maria Torres $ 7.000.000

25/04/2012 Julian Restrepo $ 4.500.000

El día 10 de enero del 2013 se decide definitivamente declarar como cuentas de difícil cobro a Pepito Pérez y Armando Casas. Se solicita hacer una provisión individual de cada uno de los clientes. Y se solicita hacer una provisión general de la cartera.

...