CUESTIONARIO COSO

Grupo 1

CUESTIONARIO COSO I

1. El control interno se define como:

1. Un proceso integrado a los procesos que ayuda a las empresas a mejorar sus prácticas de control.
2. Es en proceso que se incorpora como parte de la empresa y ayuda al cumplimiento de sus objetivos y mejores resultados.
3. Se basa en componentes para un desarrollo de identificación y control de riesgos en una empresa.
4. Todas las anteriores. –

1. El objetivo del control interno se basa en:

1. Eliminar el riesgo
2. Identificar riesgos -
3. Prescindir riesgos
4. Ninguna de las anteriores

1. La evaluación de riesgos nos permite:

1. Identificar eventos que ponen en riesgo los objetivos trazados-
2. Determinar normas o acciones que para afrontar riesgos identificados
3. Evaluar la calidad del control interno en el tiempo

1. Una ventaja del COSO es:

1. Permite a la dirección de la empresa poseer una visión global del riesgo y accionar los planes para su correcta gestión.
2. Permite dar soporte a las actividades de planificación estratégica y control interno.
3. Fomenta que la gestión de riesgos pase a formar parte de la cultura del grupo
4. Todas las anteriores.

1. El marco integrado de control que plantea el informe COSO consta de los siguientes componentes:

1. Ambiente de control, evaluación de riesgos, supervisión, actividades de control, información y comunicación.
2. Ambiente de control, evaluación de riesgos, supervisión, planificación, actividades de control.
3. Ambiente de control, evaluación de riesgos, identificar y valorar riesgos, supervisión, actividades de control.
4. Ambiente de control, evaluación de riesgos, supervisión, actividades de control.

1. Una lo correcto.

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1. En que País y en qué año fue publicado el Informe Coso.

1. Canadá 1990
2. Alemania 1993
3. Estados Unidos 1992
4. Japón 1991

1. Supervisión es:

1. Asegurar que el control interno funciona adecuadamente, a través de dos modalidades: actividades continuas o evaluaciones puntuales.
2. Permiten identificar, recoger, procesar y divulgar datos relativos a los hechos o actividades internas y externas.
3. Está constituidas por los procedimientos específicos establecidos como un reaseguro para el cumplimiento de los objetivos.
4. Puede identificar los factores críticos del éxito y determinar los criterios para medir el rendimiento.

1. Señale la respuesta correcta:

Los principales factores del ambiente de control son:

1. La filosofía y estilo de la dirección, la estructura, los riesgos, actividad y conocimiento práctico.
2. La estructura, conocimiento práctico, la integridad, riesgos y formas de asignación de responsabilidades.
3. La filosofía y estilo de la dirección, la estructura, la integridad, las formas de asignación de responsabilidades y el grado de documentación de políticas y decisiones.
4. la estructura, integridad, la filosofía y estilo de la dirección, conocimiento práctico y el grado de documentación de políticas y decisiones.

1. Escoja la opción correcta.

El control ___________ ha sido ___________esencialmente para limitar los riesgos que__________ a las actividades de las organizaciones.

1. Externo, establecido, influyen.
2. Interno, establecido, no afectan.
3. De objetivos, pensado, influyen.
4. Interno, pensado, afectan.

1. Elija la opción correcta

Los objetivos de control deben ser__________________ a los globales de la institución.

1. Específicos, adecuados, completos, razonables.
2. Identificados, globales y por actividad
3. Débiles, enfocados al riesgo, explícitos o implícitos.
4. Ninguna de las anteriores.

1. Complete correctamente

Que debe incluir el análisis de riesgo?

1. trascendencia, frecuencia y definición
2. objetivos, rendimiento y criterios.
3. Entorno, redefinición de políticas y reestructuraciones internas
4. Nuevos sistemas, procedimientos y tecnologías.

CUESTIONARIO GRUPO #2

EL COSO II

1. Se entiende por riegos inherente:

1. Es aquél que permanece después de que la Dirección planifica e implementa acciones eficaces para mitigar el riesgo.
2. Es  aquél al que se enfrenta una entidad en ausencia de acciones de la Dirección para modificar su probabilidad o impacto.
3. Es aquel sobre el cual ya se han empleado medidas por parte de la dirección para disminuir su ocurrencia.
4. Es aquel riesgo sobre el cual la dirección no puede tomar medida alguna para poder modificarlo.

1. Para que se utilizan las  técnicas cuantitativas en la evaluación:

1. Para riesgos no cuantificables
2. Cuando los datos cuantitativos son poco creíbles
3. Para aportar más precisión, y en actividades más complejas y sofisticadas.
4. Cuando la obtención de datos cuantitativos es más costosa.

1. Las respuestas al riesgo pueden ser:

1. Eliminarlo, reducirlo, compartirlo, aceptarlo
2. Eliminarlo, modificarlo, compartirlo, aceptarlo
3. Evitarlo, reducirlo, compartirlo, aceptarlo
4. Evitarlo, eliminarlo, reducirlo, aceptarlo

1. Los controles de los sistemas de la  información pueden agruparse en:

1. Controles generales y controles de aplicación
2. Controles específicos y controles de aplicación
3. Controles de departamentales y controles de aplicación.
4. Controles de información y controles de aplicación.

1. La información es necesaria:

1. Entre el nivel directivo y jefes departamentales.
2. Entre jefes departamentales y empleados
3. Entre todos los niveles de la organización
4. Entre jefes departamentales y auditores.

1. Para las evaluaciones independientes se aplica la siguiente afirmación:

1. Cuanto menos importantes sean las actividades recurrentes, menos necesidad hay de evaluaciones independientes
2. Cuanto más importantes sean las actividades recurrentes, más necesidad hay de evaluaciones independientes.
3. Cuanto no sean importantes  las actividades recurrentes, más necesidad hay de evaluaciones independientes.
4. Cuanto más importantes sean las actividades recurrentes, menos necesidad hay de evaluaciones independientes.

1. El coso II se conoce como un:

1. Sistema de control interno conocido como el  Internal Control - Integrated Framework” , el mismo que se encarga de mejorar sus actividades de control hacia el logro de sus objetivos.
2. Sistema de control interno, conocido como Enterprise Risk Management - Integrated Framework”, el mismo que se encarga de la administración de riesgos de la empresa.
3. Proceso realizado por el consejo de directores, administradores y otro personal de una entidad, diseñado para proporcionar seguridad razonable.

1. Identifique cuales son los componentes del COSO II :

1. Ambiente interno, establecimiento de objetivos, identificación de elementos, evaluación de riesgos, respuesta al riesgo, actividades de control, información y comunicación y monitoreo.
2. Establecimiento de objetivos, evaluación de riesgos, ambiente interno, repuesta al riesgo, ambiente externo, actividades de control y monitoreo.
3. Ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión.
4. Ambiente interno, establecimiento de objetivos, identificación de elementos, evaluación de riesgos, respuesta al riesgo, actividades de control, información y comunicaciones y supervisión.

1. Dentro del componente identificación de eventos, que factores se deben considerar:

1. Objetivos estratégicos, objetivos seleccionados, objetivos relacionados, riesgo aceptado, tolerancia al riesgo.
2. Técnicas de identificación, relevamiento continuo, interrelación de eventos.
3. Técnica de evaluación, probabilidad e impacto, riesgo inherente y residual.
4. Técnica de identificación, objetivos estratégicos, probabilidad e impacto.

1. Dentro del componente establecimiento de objetivos, que factores se deben considerar:

1. Técnicas de identificación, relevamiento continuo, interrelación de eventos.
2. Técnica de identificación, objetivos estratégicos, probabilidad e impacto
3. Objetivos estratégicos, objetivos seleccionados, objetivos relacionados, riesgo aceptado, tolerancia al riesgo.
4. Ninguna de las anteriores.

1. El control interno es:

1. Sistema de control interno, conocido como Enterprise Risk Management - Integrated Framework”, el mismo que se encarga de la administración de riesgos de la empresa.
2. Control Interno es un proceso llevado a cabo por el Consejo de Administración, la Gerencia y otro personal de la Organización, diseñado para proporcionar una garantía razonable sobre el logro de objetivos relacionados con operaciones, reporte y cumplimiento.
3. Comprende la vigilancia, inspección y fiscalización ejercida por los órganos competentes del control fiscal externo sobre las operaciones de las entidades sometidas a su control.
4. políticas y procedimientos para asegurar que las respuesta al riesgo se lleve de manera adecuada y oportuna.

1.  Cuales son las técnicas de identificación que se utilizan para identificar acontecimientos que afecten a logro de los objetivos:

1. inventario de eventos
2. talles de trabajo
3. entrevistas
4. todas la anteriores

Grupo 3

CUESTIONARIO COSO III

¿Qué requiere un sistema de control interno efectivo?

1. La toma de decisiones y ser diseñado con el fin de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los objetivos.
2. La toma de decisiones y proporcionar información veraz para beneficios de la organización en cuento a las decisiones a largo plazo.
3. Ser diseñado con el fin de dar una seguridad razonable para que se puedan realizar planes operativos dentro de la institución.
4. La consecución de normas y reglamentos de la empresa para que están sean realizadas de manera correcta en la organización.

¿Cuál no es un componente del control interno?

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