Cadena De Abstecimiento

Los soportes mas utilizados son:

a. Recibo de caja

b. Recibo de consignación bancaria

c. Comprobante de depósito y retiro de cuentas de ahorros

d. Factura de compra-venta

e. Cheque

f. Comprobante de pago

g. Letra de cambio

h. Pagaré

i. Nota Débito

j. Nota Crédito

k. Recibo de caja menor

l. Nota de contabilidad

m. Comprobante diario de contabilidad

3. Elabore el comprobante de apertura de la ferretería la noventa, constituida mediante escritura publica N. 8340 otorgada por la notaria 30 de Cali, con los siguientes aportes:

El socio Mauricio Gómez aporta: en efectivo $500000, en mercancías $2000000 y en muebles $1000000; el socio Víctor Hugo De Francisco aporta: en efectivo $100000, un computador por $2000000 y equipos de oficina por valor de $500000.

FERRETERIA LA NOVENTA

COMPROBANTE DE APERTURA

CODIGO DETALLE PARCIALES TOTALES

DEBE HABER DEBE HABER

1105

110505

11050501

11050502

1524

152405

15240501

15240502

1435

1528

152801

3115

311501

311502

Caja

Caja general

Aporte socio Mauricio Gómez

Víctor Hugo

Equipo de oficina

Muebles y enseres

Aporte socio Mauricio Gómez

Víctor Hugo

Maquinaria y equipo

Aporte socio Mauricio Gómez

Equipo de computación y comunicación

Aporte socio Víctor Hugo

Aportes sociales

Mauricio Gómez

Víctor Hugo

500000

1000000

3500000

3500000

1500000

1500000

2000000

7000000

1000000

500000

2000000

2000000

Sumas iguales 7000000 7000000

4. Elabore los soportes contables, los asientos en borrador y el comprobante de diario de contabilidad n. 85 correspondiente a las transacciones realizadas por Textil Americana Ltda. del 1 al 10 de agosto

a. Compra mercancías al contado a bodegas Colombia por $350200; IVA 16%, Retención en la fuente 3%, según factura N. 380 pagada con cheque n. 456575 del bancomercio, comprobante de pago n, 201.

Código Detalle Debe Haber

6205 Compras de mercancías 350200

2408 IVA 56032

2365 Retención en la fuente 10506

1110 Bancos 395726

b. Compra mercancías a crédito a Distrimar S.A. por $450180; IVA 16%, Retención en la fuente 3% según factura N. 480

Código Detalle Debe Haber

6205 Compras de mercancías 450180

2408 IVA 72029

2205 Proveedores Nacionales 508704

2365 Retención en la fuente 13505

c. Vende mercancías al contado a Fernando Ortiz por $150389, IVA 16% según factura N. 350, valor recibido en efectivo

Código Detalle Debe Haber

1105 Caja 174451

6135 Comercio al por mayor y menor

150389

2408 IVA 24062

d. Vende mercancías a crédito a Ruby Vera por $240810, IVA 16% según factura N. 351

Código Detalle Debe Haber

1305 Clientes 279340

6135 Comercio al por mayor y menor 240810

2408 IVA 38530

e. La cliente Ruby Vera abona $100000 a la factura N. 351 con cheque N. 459020 del Banco Nacional, Según recibo de caja N. 300

Código Detalle Debe Haber

1110 Bancos 100000

1305 Clientes 100000

f. Consigna en el bancomercio, cuenta corriente N. 370-250-1 el dinero existente en caja

Código Detalle Debe Haber

1105 Caja 174450

1110 Bancos 174450

g. El cliente Mario García devuelve mercancías vendidas a crédito, según factura N. 280. La empresa elabora la nota crédito N. 65 por $65000; IVA 16%

Código Detalle Debe Haber

4175 Devolución rebajas y descuentos en ventas

65000

2408 IVA 10400

1305 Clientes 75400

h. La empresa envia nota debito N. 38 al cliente Dario Reyes por $27500; IVA 16% correspondiente a fletes no incluidos en la factura de venta acredito N. 280

Código Detalle Debe Haber

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