Calificacion de credito de coacs

CALIFICACIÓN DE CRÉDITO Y PROVISIONES DE COACS Y BANCOS

Todas las entidades financieras en Ecuador deben constituir una cuenta de valuación de activos y contingentes, con el fin de cubrir eventuales pérdidas por incobrables o desvalorización. De esta manera, las pérdidas esperadas de los activos de riesgo serán cubiertas con provisiones, mientras que las pérdidas inesperadas se cubrirán con capital.

Las entidades financieras tendrán que constituir las siguientes provisiones:

1. Provisiones específicas por desvalorización de activos y contingentes
2. Provisiones genéricas
3. Provisiones por ciclo económico
4. Cualquier otra provisión determinada por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

En el caso de la COACS para la provisión en operaciones de crédito con garantía hipotecaria, las entidad deberán constituir provisiones sobre el 60% del monto neto de las operaciones de crédito en el caso de que se cuente con garantía hipotecaria, siempre que dicha garantía sea avaluada por la Superintendencia de Bancos o Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y cubra por lo menos el 100% del sado vigente de la operación.

Las entidades del sistema financiero deberán, en el ejercicio del 2020, constituir provisiones genéricas. Estas provisiones representarán desde el 0.2% y hasta el 2% del total de la cartera bruta a diciembre 2019 y serán parte del patrimonio técnico secundario.

Las instituciones bancarias consideran los siguientes criterios para efectos de la evaluación del deudor, en el siguiente orden:

1. Capacidad de pago
2. Comportamiento de pago
3. Disponibilidad de garantías
4. Entorno económico

Los 4 criterios descritos tienen que ser analizados por parte de la institución bancaria de manera conjunta.

Las categorías de clasificación en el proceso de evaluación de su cartera de crédito, son las siguientes:

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