Capitulo 1 Implentacion Y Evaluacion 2

AUTOEVALUACION DEL CAPITULO 1

1. ¿Para que sirve el concepto de sistemas en la auditoria?

Implica que su planeación y la formulación de la estrategia son fundamentales en dicho proceso. Además, que tanto el plan como la estrategia deben relacionar la selección y evaluación de evidencia con objetivos específicos de auditoria.

2. ¿Que es auditoria?

La auditoria es el proceso sistemático de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos económicos, a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes involucradas.

3. ¿Que tipos de auditorias existen?

Financiera, Operacional, Sistemas, Fiscal, Administrativa,

Calidad, Social.

4. ¿Que es auditoria administrativa?

Logros de los objetivos administrativos y desempeño de funciones administrativas.

5. ¿Que es auditoria de sistemas de información?

Se preocupa por la función de TI (Tecnologías de Información)

6. Que es CAAT?

Son las técnicas de auditoria asistidas por computadora (Computer Assisted Audit Techniques?

7. ¿Cuales son las funciones del auditor?

Es el responsable de planificar la auditoria, posee la habilidad de determinar el nivel de experiencia requerida, identificar las fuentes de donde puede reclutar su personal, determinar métodos, identificar los métodos de entrenamiento.

8. Describa 3 estándares de auditoria.

• Estándares Internacionales: Promulgados por el sector privado, se encuentra en el mas alto nivel.

• Cuerpos de auditora: Cada país desarrolla sus propios estándares.

• Estándares Individuales: la que maneja cada organización dentro del país.

9. Describa 3 de los principios a aplicar en la auditoria

• Honestidad

• Responsabilidad

• Interés publico.

10. Explique los pasos al planificar la auditoria

a. Determinación del alcance: Identificación de temas que requieren atención antes de iniciar el estudio.

b. Objetivos y requerimientos: Identificar los objetivos del negocio, problemas actuales, oportunidades y factores críticos para el éxito.

c. Recolectar evidencia.

d. Analizar Evidencia: Limitaciones, necesidades de entrenamiento, costos, mantenimiento y soporte necesitado, consideraciones de seguridad.

e. Emitir conclusiones y recomendaciones.

f. Emitir reportes en borrador.

g. Aclaración del borrador.

h. Reporte final de auditoria y Publicación.

11. Explique 3 normas generales de auditoria

• Competencia Profesional: un miembro solo aceptara aquellos trabajos que el o su firma espera razonablemente terminar con competencia profesional.

• El debido cuidado profesional: Un miembro pondrá el debido cuidado profesional en la ejecución de un trabajo.

• Preparación y experiencia suficiente: Su preparación profesional debe ser suficiente para realizar el trabajo eficientemente.

12. Explique 3 normas técnicas de auditoria

• El papel profesional: al realizar un trabajo de Asesoría Administrativa, el profesional no asumirá la función de administrador ni actitud alguna que pudiera deteriorar su objetivo: se llegara a un acuerdo verbal

• Acuerdo con el Cliente: Se llegara a un acuerdo verbal o escrito con el cliente acerca de la naturaleza, el alcance, y las limitaciones del trabajo a realizar.

• Beneficio del cliente: Como los posibles beneficios que el cliente derivaría son una consideración importante en los trabajos de asesoría.

13. Explique 3 normas de trabajo de auditoria

• Planeación y supervisión adecuada: Formular estrategias para la ejecución y alcance del examen. Programación del trabajo, asignación de personal.

• Supervisar: Dirigir el trabajo y determinar si se logran los objetivos.

14. Defina que es el alcanza vertical

Son parte de la auditoria vertical, de acuerdo a la profundidad de su estudio:

• Controles mínimos

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