Caracterizacion

En esta parte del curso se abordará lo relacionado con el lavado de activos. En

qué consiste, sus objetivos, etapas y mecanismos de control. Es necesario

tener conocimiento del tema ya que a raíz de la expedición de la Ley Patriota

en los Estados Unidos, se busca principalmente determinar si los bancos

cumplen con una serie de parámetros en materia de prevención del lavado de

activos, de lo que no están exentas las entidades bancarias del país.

Esta Ley de alguna manera establece que las entidades financieras son

clientes las unas de las otras (cuentas de corresponsalía), y por lo tanto, se

requiere aplicar un modelo de conocimiento del cliente (debida diligencia)

específico. Estos parámetros tienden a convertirse en una práctica

internacional.

En desarrollo de lo señalado en los artículos 102 y siguientes del Estatuto

Orgánico del Sistema Financiero, en consonancia con el artículo 22 de la Ley

964 de 2005 y demás normas complementarias, la Superintendencia

Financiera de Colombia (en adelante SFC) mediante la presente circular

establece los criterios y parámetros mínimos que las entidades vigiladas deben

atender en el diseño, implementación y funcionamiento del Sistema de

Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del

Terrorismo (en adelante SARLAFT).

Por otra parte, en los artículos 102 y siguientes del Estatuto Orgánico del

Sistema Financiero, en consonancia con el artículo 22 de la Ley 964 de 2005 y

demás normas complementarias, la Superintendencia Financiera de Colombia

(en adelante SFC) mediante la presente circular establece los criterios y

parámetros mínimos que las entidades vigiladas deben atender en el diseño,

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implementación y funcionamiento del Sistema de Administración del Riesgo de

Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (en adelante

SARLAFT).la Circular Externa 034 de 2004 de la Superintendencia Bancaria

(Agosto 27)

Es así como los clientes de las entidades financieras en Colombia, por su

régimen legal o por decisión propia, están solicitando a las entidades

información sobre los componentes del SARLAFT, de forma que éste les

genere confianza en sus relaciones financieras.

Todas las entidades financieras deben adoptar controles que les permita

determinar qué actividades sospechosas o inusuales presentan los clientes. De

ser así, los funcionarios de las entidades financieras están en la obligación de

reportarlos, para esto, hay que estar actualizado en lo relacionado con la

normatividad vigente sobre prevención del lavado de activos.

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