Caso Práctico De Auditoria A La Empresa Alicorp

AUDITORIA INTERNA REALIZADA A LA EMPRESA ALICORP S.A.A.

La empresa Alicorp S.A.A., decide contratar nuestros servicios para realizar la Auditoria del Control Interno Contable, para poder comprobar que la información financiera sea la correcta y poder demostrar la confiabilidad de los mismos. Protegiendo de esta manera los activos de la empresa y salvaguardar la información.

1. Como primer paso, debemos tener conocimiento de la empresa.

 Datos de la empresa:

 Nombre de Empresa : ALICORP S.A.A

 Nombre Comercial : ALICORP

 RUC : 20100055237

 Fecha de Fundación : 16/07/1956

 Tipo de Sociedad : Sociedad Anónima Abierta.

 Estado de la Empresa : Activo.

 Sector económico de desempeño : Elaboración de aceite y grasas.

 Dirección Principal : AV. AVENIDA ARGENTINA #4793

 Ranking : Puesto 9

 Políticas de la empresa:

Como colaboradores de Alicorp apoyamos y sostenemos el crecimiento de nuestra empresa asumiendo los compromisos de:

o Exceder las expectativas de nuestros clientes y consumidores ofreciéndoles productos saludables y servicios en constante innovación con la aplicación de exigentes estándares de calidad.

o Prevenir la contaminación ambiental, asegurar el uso adecuado de recursos, promover el comportamiento seguro para evitar que las personas sufran lesiones o daños a su salud en nuestras instalaciones y a eliminar los daños materiales en general.

o Cumplir con los requisitos legales aplicables y voluntarios que la empresa asuma y proteger actividades contra su posible uso por organizaciones ilícitas.

o Desarrollar a nuestro personal.

o Ser socialmente responsable con nuestro entorno.

 Directorio:

 Presidente : Dionisio Romero Paoletti

 Vicepresidente : Luis Enrique Romero Belismelis

 Directores :

o José Antonio Onrubia Holder

o Calixto Romero Guzmán

o Ronald Mario Campbell García

o Ángel Manuel Irazola Arribas

o Óscar Alfredo Romero Vega

o Gustavo Ernesto Caillaux Zazzali

o José Alberto Haito Moarri

 Directores Suplentes:

o Manuel Antonio Romero Belismelis

o Rafael Ernesto Romero Guzmán

 Estructura.

 Visión.

Estar entre las 250 empresas más grandes de Latinoamérica.

2. Luego tendremos una Entrevista con el directorio, quienes nos dirán cuáles son los objetivos que desean alcanzar y cuál es la situación actual de la empresa, para ello debemos tener la autorización y apoyo del directorio.

Al finalizar la entrevista los datos obtenidos fueron los siguientes:

 Fecha de inicio de la auditoría: 7 de Enero del 2013.

 Fecha fin de auditoría: 12 de Febrero del 2013.

 Se deberán presentar 11 copias del informe de auditoría, para cada miembro del directorio.

 Alicorp desea realizar los siguientes cambios:

 Expandir su portafolio de 2 categorías: harinas industriales y granos andinos.

 Relanzar el portafolio completo de su categoría de margarinas en Perú.

 Actualmente Alicorp, incremento sus ventas por la gran demanda que tienen en el mercado, lo que les permite utilizar su capacidad máxima de producción, minimizando así sus costos.

 Los estados financieros son elaborados trimestralmente, de acuerdo a lo planificado. Su procesamiento de registros contables es sistematizado.

 Las políticas de compra y venta son las siguientes:

 Las compras se realizan al contado, evitando el cobro de intereses.

 Las ventas se realizan al contado, y si son al crédito con una tasa de intereses, que varía de acuerdo al tiempo de pago.

3. Se envía la propuesta técnica y económica para el desarrollo de la auditoria.

El costo aproximado es de S/6,500 nuevos soles y para determinar el tiempo que durara la auditoria, utilizamos el diagrama de Gantt.

4. Fases de la auditoria.

 Planificación: De acuerdo a los datos obtenidos en el diagrama de Gantt, se programan los tiempos y actividades a realizar.

 Ejecución: Se procede a realizar el proceso de auditoría.

 Establecer las atribuciones, grado de autoridad y responsabilidad de los puestos de trabajo.

De acuerdo a las habilidades y conocimientos

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