Caso práctico de impuesto a la renta

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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA

Materia

SISTEMAS CONTABLES

Profesor

ANA ISABEL ESPINOZA

Integrantes

CHAVEZ AYALA LAURA

ARANA LAINEZ PEDRO

VILLACRECES MALDONADO GABRIELA

ALVAREZ TUAREZ BETSY

JAIME CHOMPOL MAYDA

MOYA ERICK GURUMENDI

CURSO

7/22

Periodo Lectivo

2017-2018

Caso práctico de impuesto a la renta

La empresa excelsa al 31/12/2016 refleja los siguientes saldos contables sin considerar el 15% participación trabajadores. Ni el impuesto a la renta del ejercicio.

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Datos adicionales utilidad contable $   500,000.00 gastos no deducible en el país $     80,000.00 en el exterior $     50,000.00 dividendo obtenido en otras sociedades $     60,000.00 rentas exentas obtenidas del exterior $     40,000.00 pérdidas acumuladas $   250,000.00 reserva legal 10% utilidad liquidad en el activo corriente hay $     35,000.00 por retenciones a los clientes en el pasivo corriente hay anticipo a la renta $       8,000.00

Instrucciones para el desarrollo del ejercicio

15% participación trabajadores $   500,000.00 x 0.15 =  $     75,000.00

Dividendo exentos $     60,000.00 x 0.15 = $       9,000.00

                      $     40,000.00 x 0.15 = $       6,000.00

                                  $     40,000.00 x 0.05 = $       2,000.00 gastos incurridos

                                  $     38,000.00 x 0.15 = $       5,700.00

Amortización de la pérdida del ejercicio anterior

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Conciliación Tributaria

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 Impuesto Causado

                                           = [pic 5][pic 6]

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Utilidad Liquida Antes de Reserva

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   Reserva  10%

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