Ciclo contable empresa “SU KSA”

La empresa “SU KSA” (SOCIEDAD CATEGORIZADA COMO AGENTE DE RETENCIÓN), dedicada al aseo y mantenimiento de oficinas y hogares, inicia sus actividades el 01 de enero de 2022 con los siguientes saldos:

Dinero en efectivo $1,500.00

Dinero en cuentas bancarias $18,500.00

Cuentas pendientes de cobro $6,250.00

Maquinarias y equipos $5,225.00

Vehículos $20,000.00

Edificios $25,000.00

Inventario de suministros de aseo y limpieza $6,200.00

Cuentas pendientes de pago $8,300.00

Préstamo con hipoteca pendiente de pago $15,000.00

Enero 1.- se efectúa el registro contable del asiento de apertura

Enero 5.-Se compra  1 computadora portátil a DISCOMPU (sociedad no categorizada como agente de retención) sg. Fact. 123 por $822,50 más IVA, se paga la mitad en cheque (incluir IVA Y retenciones) y la diferencia a crédito

Enero 8.-Se emite la factura 001 por servicio de mantenimiento de oficinas al Banco del Pichincha (c.e.) por $2,500.00 más IVA, valor que nos paga en cheque y nos emiten comprobante de retención.

Enero 10.-Se cobra una cuenta pendiente por $2,000.00 con cheque 323 del banco del pacífico

Enero 11.-Se emite la factura 002 por servicio de mantenimiento de oficinas a la empresa BUENA NOTA (sociedad no categorizada como agente de retención) por $5,000.00 más IVA, nos pagan con transferencia bancaria y nos emiten el comprobante de retención.

Enero 15.-Se paga honorarios al contador de la empresa por $1,000.00 más IVA, se paga en cheque y se emite comprobante de retención.

Enero 18.-Descuentan de la cuenta bancaria de la empresa una cuota del préstamo hipotecario por $500.00 más el interés de $125.00

Enero 21.-Se paga una cuenta pendiente por $300.00 en efectivo

Enero 24.-Se emite la factura 003 por servicio de mantenimiento de oficinas a una persona natural por el valor de 200 más IVA, valor que nos paga en efectivo

Enero 27.-Se paga arriendos del mes en curso por $500 más IVA, se paga con cheque y se emite el comprobante de retención.

Enero 30.-Se paga planilla de luz por $69.00

Enero 31.-Se efectúa la depreciación mensual de los activos, se provisiona las cuentas incobrables y se determina que se ha consumido el 40% de los suministros

Se pide:

Estado de situación inicial

Libro diario

Libro Mayor

Balance de comprobación

Ajustes

Asientos de cierre

Estado de resultados (distribución de utilidades)

Estado de situación financiera

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