Clasificación de la tipología de fraude

Clasificación de la tipología de fraude

La clasificación del fraude se divide en corrupción, malversaciones de activos y estados financieros fraudulentos

La corrupción se entiende como el abuso de un cargo para obtener beneficios personales o para terceros y se puede manifestar de diferentes modos como lo son sobornos conflictos de intereses, gratificaciones ilegales, extorción económica entre otros, pero en todos los casos perjudica la transparencia de la gestión, la imagen y la credibilidad de una institución, existen diferentes maneras de poder contrarrestar la corrupción y es fortaleciendo las relaciones entre clientes proveedores y con los mismos trabajadores.

 La malversación implica el robo o el uso indebido de los activos de una organización por ejemplo el desvío de ingresos, robo en inventarios, fraude en la nómina entre otros. Los activos de una organización, tanto tangibles por ejemplo el efectivo o inventarios como intangibles como lo es el derecho de autor o información confidencial, pueden ser objeto de malversación por parte de empleados, clientes o proveedores, por ello debe existir diferentes controles que permitan la detección fácil de estos hurtos o a su vez la protección de los activos

Los informes financieros fraudulentos son aquellos en los cuales la información que se encuentra en los estados financieros es errónea ya que esta información es manipulada por la dirección o los que gobiernan para de esa manera  lograr sus objetivos personales por ejemplo al recibir cualquier tipo  de pagos o depósito de clientes y no contabilizarlos o no reporta el ingreso de una cobranza sustraerlo y falsificar el recibo puedo contar como un frade financiero por ello la persona responsable puede comunicarse directamente con el cliente para consultar sobre los pagos que ha realizado a la empresa, la fecha en que los ha cancelado y los números de los recibos de cada pago y así evitar futuros fraudes.

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