Contabilidad - Taller Ajustes
Enviado por Camila Sandoval • 21 de Septiembre de 2020 • Tarea • 654 Palabras (3 Páginas) • 172 Visitas
Taller Ajustes 1
La compañía Los alerces S.A. presenta la siguiente información el día 31/12/2017 antes de ajuste
Activo |
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| Pasivo |
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Activo Corriente |
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| Pasivo corriente |
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Efectivo | 7.000.000 |
| Proveedores | 2.000.000 |
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | 2.000.000 |
| Otros pasivos no financieros | 500.000 |
Inventarios | 4.000.000 |
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| Pasivo no corriente | |
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| Otros pasivos financieros | 2.000.000 |
Activo no corriente |
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Propiedades, plantas y equipos | 7.000.000 |
| Patrimonio |
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| Capital | 12.000.000 | ||
| Utilidades | 3.500.000 | ||
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Total activos | 20.000.000 |
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| 20.000.000 |
Al confeccionar los balances el departamento de contabilidad se encuentra con un gran problema, no logra cuadrar los saldos reales por lo que solicita aclarar la situación y realizar un análisis de cada movimiento.
Luego del análisis aparecen los siguientes resultados:
- Efectivo y equivalente al efectivo.
La composición al 31 de diciembre es:
Caja: 1.500.000
Saldo en bancos: 3.000.000
Depósitos: 2.500.000
Sin embargo, el saldo de la cartola es de 3.450.000 el análisis de la cuenta indica que la diferencia corresponde a un deposito realizado por 500.000 que la empresa ha contabilizado en 50.000.
El depósito a plazo fue tomado en UF el 1-12-2017 con los siguientes antecedentes:
Monto del depósito en pesos fue de $2.500.000 que equivalieron a UF 100
Plazo del DAP fue de 90 días, con una tasa de interés 6% por todo el plazo del depositó.
Valor de la UF al 31-12-2017 es de $25.090
- Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deudores comerciales bruto 2.000.000. Aún no ha sido registrado el deterioro (incobrable) de una cuenta por cobrar por un valor de 200.000
- Inventarios
La composición del rubro al 31-12-2017 es la siguiente:
Mercadería para la venta $4.000.000. El valor neto realizable (VNR)* al 31 de Diciembre es de 3.800.000. El monto de los castigos de existencias (Mermas) se debe reconocer al 31-12-2017 asciende a $150.000.
*Valor neto realizable (VNR): Es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de la explotación, menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta.
- Otros pasivos no financieros
La composición del rubro al 31-12-2017 es la siguiente:
Ingresos recibidos por anticipado por $500.000 corresponde a un contrato de arriendo recibido el 1 de diciembre de 2017 por un total de 5 meses.
- Propiedades y Planta
Las propiedades, plantas y equipos se reconocen inicialmente a su costo de adquisición y son comprados el 01-01-2017.
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