Cuenta Unica del Tesoro Republica Dominicana

Cuenta Única del Tesoro (CUT)

Es la herramienta financiera que permite al Gobierno administrar en una sola cuenta bancaria (por moneda y por banco), todos los recursos del tesoro. En dicha cuenta, operada por la Tesorería Nacional, se depositan todos los recursos que perciben el Gobierno Central y las instituciones Descentralizadas y Autónomas.

En la CUT se utiliza el concepto de Subcuenta Bancaria, que viene a reemplazar las cuentas bancarias que tenían en los bancos los organismos en la Tesorería Nacional tenían en los bancos.

En resumen, "la Tesorería Nacional se convierte en una especie de banco, en lo referente a los recursos administrados en la CUT."

El alcance de la CUT, corresponde a las instituciones, que de acuerdo a la Ley 567- 05, pasarán a administrar sus recursos a través de esta herramienta de gestión de la Tesorería Nacional.

Ver: www.tesoreria.gob.do/index.php/ley-de-tesoreria

Beneficios de la CUT

- Mayor seguridad y transparencia en el uso de los fondos públicos

- Mejor administración de las disponibilidades financieras

- Mayor disponibilidad de caja

- Manejo eficiente de los excedentes de caja

- Reducción de cuentas bancarias no administradas por la Tesorería Nacional

- Disminución de costos operativos y financieros

- Mayor vinculación entre la Gestión Presupuestaria y la Gestión de Caja

- Mayor garantía para el cumplimiento de las obligaciones con los acreedores

- Obtención de mejores precios de compras de bienes y servicios por la agilización del proceso de pago

- Aumento de la capacidad de negociación del Gobierno

- Aumento de la eficiencia y disponibilidad de las conciliaciones bancarias

- Permite que los estados financieros sean más oportunos y completos

- Mejora la calificación internacional del país en lo referente a la gestión de las finanzas públicas

La CUT han incorporado a la misma un total de 230 instituciones que reciben recursos del tesoro y 122 instituciones con recursos de captación directa.

La siguiente tabla muestra una relación de las instituciones incorporadas y pendientes de incorporar a la CUT por nivel institucional:CUENTA ÚNICA DEL TESORO

Nivel Institucional Recursos del Estado Recursos Propios

En la CUT Fuera de la CUT En la CUT Fuera de la CUT

Gobierno Central 183 9 94 0

Descentralizadas y Autónomas No financieras 35 0 24 18

Seguridad Social 5 0 3 2

Ver listado instituciones incorporadas a la CUT

Ver listado instituciones no incorporadas a la CUT

Documentos de Interés

CUENTA ÚNICA DEL TESORO PÚBLICO – ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN

1. LA CUENTA ÚNICA DEL TESORO PÚBLICO

Está conformada por la cuenta principal de la Dirección Nacional Del Tesoro Público y las otras cuentas bancarias de las cuales es titular, en las que se centralizan y se administran la disponibilidad de los fondos públicos cualquiera sea su fuente de financiamiento. También tiene dos tipos de cuentas bancarias.

Subcuentas bancarias para el giro y la acreditación de la recaudación.

Subcuentas bancarias de gasto a nombre de las unidades ejecutoras para la atención del pago de las obligaciones contraídas.

1.1. CUENTA PRINCIPAL DEL TESORO PÚBLICO

Es la cuenta bancaria ordinaria abierta a nombre de la Dirección Nacional Del Tesoro Público (DNTP) en el banco de la nación, es la que centraliza los fondos que administra y registra.

El banco de la nación debita por conceptos de servicios bancarios automáticamente de la cuenta principal por el importe de su comisión, el porcentaje de dicha comisión se fija a través de una resolución ministerial del MEF; y carga por la recaudación efectuada.

1.1.1. SUBCUENTAS BANCARIAS

Cuentas dependientes de la cuenta principal del tesoro público, abiertas en el banco de la nación a nombre de las unidades ejecutoras o entidades equivalentes para el registro de las operaciones de pagaduría sobre la base de autorizaciones aprobadas por la DNTP, en el proceso de ejecución del gasto público.

No registran abonos, solo registran cargos por las transferencias, cheques y o cartas orden emitidos, por lo que su saldo siempre es cero.

Subcuentas bancarias de ingresos

Se registra la recaudación sobre la base de acreditación en la cuenta principal.

Subcuenta bancaria de gastos

Se registran las operaciones de pago que realiza la unidad ejecutora sobre la base de autorizaciones aprobadas por la dirección nacional de tesoro público.

Estas cuentas se abren a nombre de las correspondientes unidades ejecutoras o entidades, las cuales también son responsables de su manejo.

1.2. OTRAS CUENTAS BANCARIAS

De ser el caso la dirección puede apertura cuentas bancarias con sus respectivas subcuentas para:

El depósito de fondos que administran

La canalización de los fondos previstos en las fuentes de financiamiento cuyos recursos provienen de transferencia, que ejecuta la D.G.E.T.P., establecidas por ley, ya sean en moneda nacional o en moneda extranjera.

TRANSFERENCIAS Y ASIGNACIONES FINANCIERAS AL GOBIERNO NACIONAL, REGIONAL Y LOCAL

Comprende las transferencias de fondo y las asignaciones financieras de acuerdo a ley, que son autorizadas por la D.G.E.T.P.

Las trasferencias mediante el abono en cuentas bancarias que actualmente realiza la D.G.E.T.P., son a favor de las municipalidades por concepto del fondo de compensación municipal (FONCOMUN).

Las asignaciones financieras que constituyen los montos límites de ejecución autorizados por la D.G.E.T.P. con cargo a los fondos públicos en la cuenta única del tesoro público, se autorizan por las siguientes fuentes de financiamiento: Recursos determinados, rubro canon y sobre canon, regalías, rentas de aduana y participaciones, a favor de las unidades ejecutoras del gobierno nacional, regional y de los gobiernos locales.

Recursos ordinarios, a favor de los gobiernos locales.

Donaciones y transferencias relacionadas al apoyo presupuestario a favor del estado peruano.

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DEL GRUPO

En el estado peruano existe una cuenta única a nombre de la dirección nacional del tesoro público (DNTP), la cual funciona como cuenta de la recaudación de ciertas fuentes de financiamiento, sin embrago se podría aclarar que esta cuenta única está integrada por otras cuentas, que estas a su vez pueden tener subcuentas

...