Cuestionario De Cuentas Referente A Documentos Por Cobrar

Cuestionario de cuentas referente a documentos por cobrar

¿Cuál es su nombre?

R=

Preguntas Respuestas

SI

NO NO APLICA Observaciones

1-¿Todos los documentos recibidos en pago o abono son autorizados por empleados designados?

2-¿Se mantienen el registro de todos estos documentos?

3-¿Se realiza una revisión periódica de documentos vencidos pendientes de cobro y las causas de la falta de pago?

4-¿Se inspeccionan periódicamente los documentos por cobrar?

5-¿Se confirman periódicamente los saldos no pagados con los clientes?

6-¿Se hace un balance mensual de los auxiliares y cuentas por cobrar?

7-¿Estas cuentas se clasifican por antigüedad o alguna otra clasificación?

8-¿Se verifican ocasionalmente y sorpresivamente las relaciones auxiliares por auditores internos de la empresa?

9-¿Alguna otra persona de la empresa también se encarga de verificar estas relaciones de auxiliares?

10-¿Se envían mensualmente por correo, estados de cuentas a todos los clientes que tengan asientos abiertos?

11-¿Hay algún empleado que se encargue de verificar mensualmente los estados de cuenta con los auxiliares, que haga el envió de los estados de cuenta por correo, sin perder su control?

12-¿Se confirman una vez al año por auditores internos o externos en forma directa los saldos de las cuentas por cobrar?

13-¿Se examinan los avisos de remesas contra las partidas pendientes y descuentos por pronto pago?

14-¿Si hay diferencias en estas se investigan?

15-¿Se lleva un registro de cuentas y documentos castigados?

16-¿Se sigue gestionando su cobro y hay un control adecuado sobre las recuperaciones?

17-¿Se confirman o investigan por los auditores internos o por otros empleados independientes las cuentas castigadas?

18-¿Se tiene auxiliar para llevar a cabo todos estos procesos?

19-¿Los auxiliares son evaluados y supervisados por un gerente?

20-¿Firman documentos de crédito, letras de cambio o pagares por los prestamos?

Le agradecemos su participación.

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