DICTAMEN REVISORIA FISCAL.

AUDITING  LTDA.

Carrera 15 No. 10 - 21

INFORME DEL CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE

Tunja, Junio 27 de 2016

A los señores Socios de

EJERCICIO  Ltda.

En el desarrollo de mis funciones y siguiendo los parámetros establecidos por la profesión se me ha encomendado realizar la auditoría al balance general de EJERCICIO  Ltda., con corte a  31 de diciembre de 2012. Según lo anterior he examinado la información allegada por la administración, la cual  corresponde a los Estados financieros, balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio, estado de cambio en la situación financiera y estado de flujo de efectivo, además se revisó y analizo el factor de control interno junto con las principales políticas y prácticas contables.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la misma información teniendo en cuenta el examen ejecutado aplicando técnicas, herramientas y procedimientos necesarios con base en pruebas que constituyen evidencia suficiente que respaldan las cifras y revelaciones en los estados financieros, conformándose como competentes para emitir y fundamentar mi opinión acorde a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Colombia, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes.

Según lo anterior considero que los estados financieros son presentados razonablemente en sus aspectos más significativos,  excepto por los saldos de las cuentas pasivos estimados y provisiones que representan el 51.66% del balance general, y gastos no operacionales, con una sobrestimación de 1314%, los cuales presentaron una variación absoluta de $2.777.530.000 millones y $2.175.542.000 millones respectivamente del año 2011 a 2012, generando incertidumbre  en relación a dichos valores dado que no fue posible obtener documentación soporte y las notas no permitieron esclarecer los saldos, por tanto me permito determinar que no existe evidencia suficiente para la razonabilidad y veracidad en las cifras.

Además se hace alusión a que existen debilidades en el control interno contable y  la aplicación de la técnica contable no ha sido llevada conforme a las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

AUDITING LTDA.

CONTADORES PÚBLICOS

JULIETA RODRIGUEZ MENDOZA

Tarjeta Profesional 3528364-T

...