Definiciones de razones financieras

RAZONES FINANCIERAS

Barrera Zúñiga Jaret

Dirección financiera 7º-1

• Razón circulante:

Es la capacidad que tiene la organización con sus activos circulantes, para cubrir sus deudas de corto plazo, Una razón circulante de 2 se considera como aceptables. Es útil para saber el número de veces que el activo circulante cubre al pasivo circulante, mide la liquidez de una organización (Baca, G. 2001)

• Prueba de ácido:

Es la capacidad de afrontar las deudas de corto plazo solo con los activos más líquidos, por lo que restamos del activo circulante los inventarios, que son los activos circulantes con menor liquidez. Se considera que 1 es un buen valor para la prueba del ácido Es útil para saber el número de veces que el activo liquido cubre al pasivo circulante, mide la liquidez de una organización (Baca, G. 2001)

• Tasa de deuda:

Es el porcentaje total de fondos provenientes de instituciones de crédito. Un valor aceptable de esta tasa es 33%. Es útil a los acreedores para saber cuál es el riesgo que corren de no recuperar su dinero al prestarlo a una organización, ya que una organización con una alta tasa de deuda difícilmente podrá pagar a sus acreedores., mide el apalancamiento de una organización. (Baca, G. 2001)

• Número de veces que se gana el interés:

Es el grado en el que pueden disminuir las ganancias sin provocar un problema financiero que provoque que no se puedan cubrir los gastos anuales de interés. Un valor aceptado de esta tasa es 8.0 veces. Es útil para medir el impacto de los costos y gastos financieros sobre las ganancias generadas en un período dado, nos da información sobre el apalancamiento de una organización. (Hernández, J. s.f. ; Baca, G. 2001)

• Razón entre deuda y capital:

Es el porcentaje de los fondos totales aportados por los acreedores en comparación con el de los propietarios. es muy útil para conocer la estructura de capital de las empresas y así saber la proporción de deuda que una compañía emplea para financiar su actividad en relación con el total del capital empleado, cuanto mayor sea esta ratio para una compañía, mayor riesgo entraña la inversión en la misma, es una medida de apalancamiento. (Marco, F. 2021; David, F.  2007)

• Rotación de inventario:

Es el número de veces que el inventario se vende o se consume durante un período de tiempo determinado, El valor comúnmente aceptado de esta tasa es 9. Es útil para conocer el rendimiento general de la cadena de suministro. Es una medida de la actividad de una organización. (Vermorel,J. 2020; Baca, G. 2001)

• Rotación de cuentas por cobrar:

El tiempo promedio que le toma cobrar Cuentas por cobrar a una empresa cobrar las ventas a crédito (en términos porcentuales), es útil para cuantificar la eficacia de una empresa en el cobro de sus cuentas por cobrar, es una medida de actividad. (Resendiz, F.  2022;  David, F.  2007)

• Periodo promedio de recolección:

Es la longitud promedio de tiempo que la empresa debe esperar después de hacer una venta antes de recibir el pago en efectivo. Un valor aceptado para esta tasa es 45 días. Es útil para conocer la liquidez de las cuentas por cuentas por cobrar, es un indicador de la actividad de una organización. (Ricardo, R.  s.f; Baca, G. 2001)

• Rotación de activos totales:

 Es la tasa que mide la actividad final de la rotación de todos los activos de la empresa. Un valor aceptado para esta tasa es de 2.0. Es útil para conocer el nivel de eficiencia con el que una empresa utiliza sus activos para generar ingresos. Es una medida de la actividad de la empresa. (Díaz, N.  2020; Baca, G. 2001)

• Tasa de margen de beneficios sobre ventas:

Es la capacidad de una empresa para traducir las ventas en ganancias para los accionistas, es útil para comparar los ingresos netos de una empresa con sus ventas totales. Un valor promedio aceptado en la industria es de entre 5% y 10%.  Se trata de una tasa de rentabilidad. (Castro, J. 2018; Baca, G. 2001)

...