EJERCICIOS DE CONTABILIDAD. CICLO DE CAJA

1- CICLO DE CAJA:

PERIODO: 2018 2017

PERIODO DE COBROS: 59.62791698 43.53499745

60 dias 44 dias

PERIODO DE PAGOS: 52.92273295 41.84170512

53 dias 42 dias

INVENTARIOS: 50.70923461 44.27614907

51 dias 44 dias

No Se cumple : Dias de cobro > Dias de pago

HALLANDO EL CICLO DE CAJA:

PLAZO DE COBROS CLIENTES 60 44

PERIODO DE INMOVILIZACIÓN 51 44

DE EXISTENCIAS

PLAZO DE PAGO PROVEEDORES 53 42

CICLO DE CAJA 57 46 dias

Por lo tanto,

Los anteriores indicadores financieros en el 2018 reflejan que en promedio el inventario se vende a crédito en 51 días,

el recaudo de esas cuentas por cobrar se realiza en 60 días y el pago efectivo de las cuentas por pagar a proveedores

se efectúa en 53 días, para finalmente tener un ciclo de caja de 57 días; por lo tanto, será necesario mejorar las rotaciones de inventario

Igualmente se deberá evaluar las políticas de compras y ventas a crédito, de lo contrario se requiere de capital de trabajo

para financiar los 57 días de operación, ya que las cuentas por pagar financian 53 días del ciclo operacional.

Mientras más largo sea el ciclo de caja, mayor financiamiento se necesitará para cumplir con todo el proceso operativo.

2- FLUJO DE EFECTIVO:

2018 2017

Actividad de Operación 76,131 63,991

Actividad de Inversión -12,202 -18,342

Actividad de Financiaciamiento -64,336 -43,420

Aumento Neto de Efectivo -407 2,229

y Equivalente al Efectivo

Analizando nuestro flujo de efectivo, tenemos lo siguiente:

Actividades de Operación:

En el periodo 2017, el saldo es positivo s/63 991 soles, debido

en mayor magnitud a la venta de bienes y prestación de servicios, otros cobros de efectivo

relativos, etc. La empresa RED DE ENERGIA DEL PERU S.A es autosuficiente para financiar sus operaciones.

Lo mismo en el periodo 2018, el saldo es positivo s/76 131, debido

en mayor magnitud a la venta de bienes y prestación de servicios, otros cobros de efectivo

relativos, etc. La empresa RED DE ENERGIA DEL

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