ESTRUCTURA DE CUENTAS REALES O PERMANENTE

ESTRUCTURA DE CUENTAS REALES O PERMANENTE

ACTIVO

CORRIENTES

        Efectivo en Caja y Banco

     Caja  o Caja general

     Caja menuda

     Banco (Nacional, General, HSBC)

Cuentas y  Efectos por Cobrar

     Cuentas por cobrar (clientes, empleados)

     Documentos por cobrar

     Otras cuentas por cobrar

     Provisión para cuentas Malas o Incobrables

SALDO CRÉDITO (-)

     Intereses por cobrar

Inventarios

     Inventario de mercancía

     Inventario de Materiales

Gastos Prepagados

     Seguros prepagados

     Impuestos Prepagados

ACTIVO NO CORRIENTES

Propiedades, planta y equipo

Terreno

Edificio

Depreciación Acumulada-Edificio

SALDO CRÉDITO (-)

Mobiliario de Oficina

Depreciación Acumulada– Mobiliario de Oficina

Equipo de Oficina

Depreciación acumulada - Equipo de Oficina

Equipo Rodante

Depreciación acumulada – Equipo Rodante

ACTIVOS INTAGIBLE

Patentes

Crédito Mercantil

Derechos de Autor

Marcas de Fábrica

Franquicias

OTROS ACTIVOS

Depósito en garantía

Impuesto sobre la renta estimado

Impuestos Complementarios

Bonos

Inversiones

Costos de Organización

ESTRUCTURA DE CUENTAS REALES O PERMANENTE 

PASIVOS

CORRIENTES

Cuentas y Efectos por pagar

    Cuenta por pagar

Documentos por pagar

Tesoro Nacional – ITBMS

Intereses por pagar

Renta por pagar

Impuestos por pagar

Préstamos por pagar-Porción corriente

Ingresos no devengados

     LABORAL

     Salarios por pagar

Seguro Social por pagar

Vacaciones por pagar

Décimo por pagar

Prima de antigüedad por pagar

Descuentos a empleados por pagar

Cuota obrero patronal por pagar

PASIVO NO CORRIENTES (A LARGO PLAZO)

Préstamos por pagar

Hipoteca por pagar

Bonos por pagar

Préstamo por pagar accionista

Reservas por pagar

    OTROS PASIVOS

         Reservas Acumuladas

Ingresos no realizados

CAPITAL – PATRIMONIO

Capital social autorizado

Personal o Retiros

Capital en acciones

Acciones emitidas y pagadas

Utilidades Retenidas

Resumen de Ganancias y Pérdidas

ESTRUCTURA DE LAS CUENTAS  NOMINALES O DE RESULTADOS

INGRESOS

Ventas gravadas Y no Gravadas con el 7%

Descuentos en ventas gravadas 7%

Devoluciones en ventas gravadas 7%

    Otros Ingresos

         Intereses Ganados

Sobrantes

COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA

Compras gravadas y No Gravadas con el 7%

Descuentos en compras gravadas 7%

         Devoluciones en compras gravadas 7%

         Costo de Venta

GASTOS

       Salarios

       Vacaciones

       Décimo Tercer Mes

       Indemnizaciones

       Preaviso

       Prima de Antigüedad

       Bonificaciones

       Dietas

       Seguro Social Patronal

Seguro educativo patronal

Riesgo Profesionales

Alquileres

Reparaciones y Mantenimiento

Papelería y útiles de oficina

Promoción y publicidad

Electricidad

Teléfono

Celulares

Internet

Agua y Tasa de  Aseo

Correo y DHL

Útiles de Aseo

Cafetería

Depreciación

Legales y notariales

Misceláneos

Cargos Bancarios

Intereses Bancarios

Seguros

Transporte

Mensajería

Gasolina y lubricantes

Multas y Recargos