EXPOSICIÓN CREDITICIA

Capítulo 5

R. de crédito como la posibilidad de sufrir pérdidas si los clientes y contra partidas, con las que la entidad tiene contratadas operaciones, incumplen los compromisos contractuales que han adquirido, por falta de solvencia.

En la actividad de banca comercial (corporativa, de empresas, de personas, etc) las entidades asumen riesgo de crédito por los préstamos, líneas de crédito, garantías, avales, etc. Que conceden. En la actividad de tesorería las entidades asumen riesgo de crédito por las posiciones que mantienen en los activos.

La naturaleza del riesgo de crédito, así como los criterios de gestión y control de dicho riesgo, son exactamente iguales tanto para el negocio de banca comercial como para el de tesorería.

Las entidades deben gestionar y controlar el riesgo crediticio de una forma agregada.

EXPOSICIÓN CREDITICIA

Mide el valor de la pérdida que se produciría si una contrapartida se negara a cumplir sus obligaciones y no se recuperará ninguna parte del valor de los contratos.

Únicamente generan riesgo de crédito las operaciones de balance que componen el activo de la entidad y las operaciones de fuera de balance que representan derechos de cobro en el presente o que pueden llegar a representarlos en momentos futuros del tiempo.

La entidad tiene una exposición crediticia actual igual al costo de reemplazar las operaciones vivas a los tipos o precios actuales de mercado (valor de mercado), siempre y cuando dicho valor de mercado sea positivo para la entidad. Exposición crediticia = costo de reposición.

La exposición crediticia potencial representa cómo puede evolucionar la exposición crediticia actual a lo largo de la vida de la operación. Se usan probabilidades, sin embargo, dado que lo anterior sería muy difícil de calcular suele sustituirse esta caracterización por dos curvas:

- Exposición potencial máxima: máximo valor de la operación (o cero si es negativo) en cada instante, para un determinado nivel de confianza.

- Exposición potencial media: valor esperado de la operación (“”) en cada instante.

La existencia de garantías reduce la exposición crediticia, por el valor de mercado de las mismas (EN LA PC VIENE CASUISTICA Y ESTE PODRÍA SER UN BUEN CONSEJO PARA UN BANQUERO).

PROVISIÓN CREDITICIA

La provisión crediticia de una determinada operación es igual al valor actual de las pérdidas crediticias esperadas, desde la fecha actual hasta la fecha de vencimiento de la operación. (TAMBIÉN)

C es el valor que se espera que tenga la operación en el momento t, q es la probabilidad de quiebra de la contrapartida en el momento t y p es el coeficiente de recuperación.

Sumatorio de las pérdidas crediticias esperadas en los diferentes momentos hasta el vencimiento de la operación, traída a VP.

D es el factor de descuento del valor desde el instante

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