Ejercicios contables - Balance General Inicial

-----------------------------------------------------------------------CENTRO DE CAPACITACIÓN BOLÍVAR - CENCABO

CONTABILIDAD BÁSICA & ESTADSOS FINANCIEROS

EJERCICIO 1.

Formador: GONZALO HUERTAS LAVERDE

Empresa: Industria de Confecciones Colombia S.A.S.  

Parte A. – Balance General Inicial

Caja General $ 8.970.000.oo, Bancos $ 13.361.000.oo, Caja Menor $ 600.000.oo, Deudores – Clientes $ 7.742.000.oo, Inventarios (Materia Prima) $ 11.983.000.oo, Gastos de Constitución y Formalización (Cargos Diferidos) $ 2.650.000.oo, Maquinaria y Equipo de Producción $ 9.730.000.oo, Equipo de Oficina $ 2.640.000.oo, Equipo de Cómputo $ 3.980.000.oo, Camioneta Ford $ 15.800.000.oo, Proveedores $ 8.211.000.oo, Capital Social $ 62.000.000.oo, Utilidades de Ejercicios Anteriores $________ (Hallar este valor).

Con esta información realice el Balance General Inicial en el Formato de Libro Mayor y Balances.

Parte B. – Movimiento de Mayo 1 al 31 de 2.015

Con la siguiente información efectúe los registros básicos contables en la Hoja de Trabajo:

B1. Se consigna a la Cuenta Corriente del BCSC, el saldo existente en caja general.

B2. Se realiza el pago de 2 meses por Arriendo de la Bodega, en cheque por un valor de $ 4.160.000.oo (Realizar la Retención en la Fuente por Arriendos).

B3. Se compra materia prima a Telas, Hilos & Botones Ltda., por un valor de $ 23.318.000.oo, se paga en 50% de contado en cheque y el saldo o 50% a crédito a 60 días. Calcular el valor del IVA, de Rete-Fuente, de Rete-ICA y Rete-IVA para saber por cuanto es el valor neto a pagar.

B4. Se realiza la Venta por un valor de $ 35.633.000.oo el 60% de contado y el saldo (40%) a crédito a 45 días. Calcular el valor del IVA, Rete-Fuente, Rete-IVA y Rete-ICA para saber el valor neto a cobrar.

B5. Se consigna a la Cuenta Corriente el saldo existente en Caja.  

B6. Se realiza el reembolso de Caja Menor por un valor de $ 558.000.oo soportado con gastos de menores de transportes urbanos, cafetería, útiles y papelería y elementos de aseo (Hallar el valor de gastos) y compras menores por un valor de $ 236.000.oo.

B7. Se realiza compra de Útiles y Papelería por un valor de $ 638.000.oo, se gira cheque.

B8. Nos efectúan pago con cargo a las Cuentas por Cobrar (Deudores – Clientes) por valor de $ 5.542.000.oo

B9. Se consigna a la cuenta corriente el saldo existente en Caja a la fecha.

B10. Realizamos pago con cargo a Proveedores por un valor de $ 4.111.000.oo. Se gira el cheque.  

B11. Se realiza el pago de servicios públicos así: Energía $ 1.268.000.oo, Acueducto, Alcantarillado y Aseo por $ 813.000.oo, y Telefonía Móvil $ 279.000.oo, se gira cheque.

B12. Se realiza pago de nómina del mes por un valor total devengado de $ 5.673.000.oo calcular el valor a descontar a los trabajadores por Seguridad Social (4% de salud y 4% de pensiones), igualmente efectuar las apropiaciones patronales de Seguridad Social en Pensiones (12%), ARL (2%), Aportes Parafiscales – CCF (4%) y Prestaciones Sociales (21.83%). Se gira cheque.

B13. Calcular y contabilizar las Depreciaciones Causadas correspondientes a este mes.

B14. Al 31 de Mayo existía un inventario de materias primas por un valor de $ 14.867.000.oo y de Productos Terminados por un valor de $ 4.308.000.oo

Parte C. Estados Financieros

Con base en los resultados y saldos obtenidos anteriormente, elabore (en el Formato de Libro Mayor y Balances), el Balance de Prueba, el Movimiento de Cierre y Estado de Ganancias o Pérdidas correspondiente del 1° de Mayo al 31 de Mayo de 2.015, y el Balance General a 31 de Mayo de 2.015

Igualmente elabore los Formatos de Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados.

Gracias y muchos éxitos…

GONZALO HUERTAS LAVERDE

CENTRO DE CAPACITACIÓN BOLÍVAR - CENCABO

CONTABILIDAD BÁSICA & ESTADOS FINANCIEROS

EJERCICIO 2.

Formador: GONZALO HUERTAS LAVERDE

Empresa: Industria Colombiana de Lácteos S.A.S.  

Parte A. – Balance General Inicial

Caja General $ 10.328.000.oo, Bancos $ 9.213.000.oo, Caja Menor $ 650.000.oo, Deudores – Clientes $ 8.201.000.oo, Inventarios (Materia Prima) $ 8.332.000.oo, Inventario de Productos Terminados $ 4.629.000.oo, Gastos de Constitución y Formalización (Cargos Diferidos) $ 1.980.000.oo, Maquinaria y Equipo de Producción $ 12.315.000.oo, Equipo de Oficina $ 3.412.000.oo, Equipo de Cómputo y Comunicación $ 2.990.000.oo, Camioneta Toyota $ 18.850.000.oo, Proveedores $ 4.115.000.oo, Cuentas por Pagar $ 1.525.000.oo, Capital Social $ 50.000.000.oo, Utilidades de Ejercicios Anteriores $________ (Hallar este valor).

Con esta información realice el Balance General Inicial en el Formato de Libro Mayor y Balances.

Parte B. – Movimiento de Abril 1 al 30 de 2.015

Con la siguiente información efectúe los registros básicos contables en la Hoja de Trabajo:

B1. Se consigna a la Cuenta Corriente del BBV, el saldo existente en caja general.

B2. Se realiza el pago de 1 meses por Arriendo de la Bodega y Oficinas, en cheque por un valor de $ 2.350.000.oo (Realizar la Retención en la Fuente por Arriendos de Bienes Inmuebles y el Rete-ICA).

B3. Se compra materia prima a Distribuidora Nacional Materias Primas Lácteas Ltda., por un valor de $ 13.818.000.oo, se paga en 45% de contado en cheque y el saldo o sea el 55% a crédito a 45 días. Calcular Rete-Fuente y Rete-ICA para saber por cuanto es el valor neto a pagar.

B4. Se realiza la Venta por un valor de $ 28.333.000.oo el 55% de contado y el saldo (45%) a crédito a 20 días. Calcular la Rete-Fuente y el Rete-ICA para saber el valor neto a cobrar.

B5. Se consigna a la Cuenta Corriente el saldo existente en Caja General.  

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