FINANZAS I EJERCICIO 1 BALANCE INICIAL

FINANZAS I

EJERCICIO 1

Elaborar un flujo de caja proyectado para dos meses con el balance inicial y la siguiente información:

1. Las ventas para el mes de enero son de 4.000 unidades con un incremental del 15% mensual.
2. El precio de venta es de $30
3. La forma de venta es 60% contado, 40% a 30 días.
4. En enero se cobra el 70% todas las cuentas por cobrar y en febrero el resto.
5. Los costos unitarios de producción son: MP 5 unidades a $3 c/u, MO 2 HH a $2 y CIF a $1. Los costos totales de producción se pagan a 30 días.
6. Los gastos de comercialización son el 10% de las ventas.
7. Los gastos administrativos son el 5% de las ventas.
8.  El saldo insoluto del crédito bancario corresponde a un préstamo que se está pagando en cuotas mensuales, iguales y vencidas al 20% nominal anual, y del cual faltan pagar 7 cuotas.
9. En febrero se pagan acreedores y proveedores.
10. El alquiler es un 3% de los ingresos y se paga al contado.
11. Se compra una maquinaria en febrero al contado por $20.000.
12. Se pagan dividendos en enero de $5.000.
13. En caso de sobregiro mensual se cancela al banco dicho importe al mes siguiente a una tasa de interés del 20% nominal anual.
14. La depreciación del periodo es de $2.000
15. La tasa de impuesto es del 10%.

Se pide:

1. Elaborar el presupuesto de caja
2. Elaborar el Estado de Resultados del periodo
3. Elaborar el Balance Proyectado del periodo

EJERCICIO 2

De acuerdo a la siguiente información preparar un Presupuesto de Caja trimestral, Balance y Estado de Resultados Proyectados

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