El proceso incubador de empresas Incubadora de proyectos

El proceso incubador de empresas

Incubadora de proyectos

[pic 1]

Joaquín O Gorman

Facundo González Olmedilla

1. Sobre Plano Producto

1. Descripción de productos:

• Estufa garrafera de 1900/3800c/h
• Parrilla portátil a gas
• Cocina a gas 4H

Productos para camping o para el hogar equipados con válvula de seguridad, analizador atmosférico, encendido piezoeléctrico y regulador de gas. En el caso de la estufa y la parrilla, cuatro ruedas giratorias. La estufa se ofrece en variedad de colores. Todos bajo normas ISO.

1. Índice de códigos:

• Estufa garrafera: 950
• Parrilla portátil a gas: 1820
• Cocina a gas 4H: 311

1. Fórmula de producción:

• Estufa garrafera:

[pic 2]

• Cocina a gas:

[pic 3]

• Parrilla a gas:

[pic 4]

1. Inventario necesario para un mes de producción de los tres productos:

Se proyecta una producción de 200 estufas garraferas, 100 cocinas y 50 parrillas a gas. El inventario necesario para ese caso es el siguiente:

[pic 5]

1. Mano de Obra Directa.

La empresa trabajará con 30 empleados. 15 dedicados a las garraferas, 10 a las cocinas y los 5 restantes, a las parrillas. El salario de cada empleado será de $30.000.

1. Sobre Plano Empresa

1. Gastos fijos mensuales:

• Sueldos: 30 x $30.000 = $900.000
• Mantenimiento: $100.000
• Amortizaciones: $83.333,33 ($1.000.000 anuales)
• Otros: $50.000

1. Inversiones:

• Maquinaria y equipo: $10.000.000
• Desarrollos previos: $500.000
• Balanza comercial: No se trabajará con exportaciones o importaciones.
• Otros: Instalaciones: $2.000.000

1. Planeamiento puesta en marcha:

1. Presupuesto de venta 6 meses:

• 1.200 garraferas a $7.000
• 600 cocinas a $10.000
• 300 parrillas a $29.500
• Total x 1 mes: $3.875.000
• Total 6 meses: $23.250.000

1. Presupuesto de compra:

• Materia prima para 200 garraferas a $1.270
• Materia prima para 100 cocinas a $5.390
• Materia prima para 50 parrillas a $12.950
• Total 1 mes: $1.440.500
• Total 6 meses: $8.643.000

1. Días de deudores por venta: 60 días
2. Días de proveedores: 30 días
3. Balanza comercial necesaria: No se trabajará con exportaciones o importaciones.
4. Costos estándar:

[pic 6]

1. Costos marginales:

[pic 7]

1. Resultado esperado primer mes: [pic 8]
2. Indicadores:

[pic 9]

1. Puesta en marcha:

1. Venta real:

• 181 garraferas a $7.000
• 97 cocinas a $10.000
• 30 parrillas a $17.500
• Total: $2.762.000 

1. Compras reales:

• Materia prima para 190 garraferas a $1.270
• Materia prima para 100 cocinas a $5.390
• Materia prima para 47 parrillas a $12.950
• Total: $1.388.950

1. Gastos del período: $1.133.333
2. Variación del resultado:

[pic 10]

• Variación total: 179.532 – 732.167 = -552.167
• Variación por volumen de venta: (2.762.000 – 3.875.000) x 0,2492 =     -277.359
• Variación por % contribución marginal: (0,1795 – 0,2492) x 2.762.000 = -192.511
• No se presenta variación de gastos fijos.

1. Impacto en inventario: Resta inventario para 9 garraferas, 3 cocinas y 17 parrillas. Se conforma de la siguiente manera:

[pic 11]

1. Informe de gestión: La empresa ha resultado en un bajo resultado positivo debido a una disminución en las ventas presupuestadas. También notamos que presenta un muy bajo margen de seguridad, y un alto punto de equilibrio.

...