El tiempo total de un ciclo de flujo de efectivo para la empresa Michell & CIA

Según los ratios obtenidos, la empresa se encuentra de la siguiente manera:

• Michell & Cia, cobra cada 68 días en el año.

• Michell & Cia compra existencias, mercaderías para sus inventarios para 239 días en el año.

• Michell & Cia, paga sus deudas cada 17 días en el año de operaciones.

En conclusión, la diferencia en el lapso de tiempo entre cobro y pago respectivamente es de 51 días, lo que trae consigo que con el tiempo la empresa vaya perdiendo su liquidez.

Total ciclo de tiempo del flujo de caja = 290,25 días

Para la empresa Michell & cia, el tiempo de recuperación de su dinero desde que lo desembolsa para sus operaciones es de 290 días en el año.

Rotación de efectivo

RE = 360/290.25 1,24 veces

Según este ratio RE, el dinero de Michell retorna 1.24 veces en todo el año.

DTA = ventas al crédito - (CV + G. Ventas + G. Administrativos)= 200,007+18,174+13,825 S/.22.356,00 Nuevos Soles

Gastos de Ventas y Distribución S/.18.174

Gastos de Administración S/.13.825

El total de dinero que desembolso Michell & Cia. en todo el año 2013, fue de S/. 22.356.000,00 de nuevos soles.

Efecto mínimo de operación = DTA/RE = 232,006/1.24 S/. 18.024,63 Nuevos Soles

Efectivo y equivalente de efectivo S/. 8.582,00

EEE - EMO S/.-9.442,63

CONCLUSIÓN

Para nuestro caso, el EMO > EEE, por lo tanto la empresa no tendrá el dinero suficiente para llevar a cabo sus operaciones en un futuro, y esto también lo vemos reflejado en los ratios, ya que Michell & Cia, realiza sus cobros en más tiempo de lo que se demora en pagar.

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