Encuesta Evaluacion Control Interno (COSO)

Control Interno.

Encuesta de evaluación de Control Interno de Acuerdo a COSO.

La presente encuesta tiene como objetivo ayudar a evaluar el sistema de Control Interno de:_________________________________________________________ de acuerdo a los elementos de COSO ( Committee of Sponsoring Organizations of the Tradway Commission)

Marque la respuesta que mejor describe su percepción ante cada planteamiento, usando el siguiente criterio:

= En total acuerdo = De acuerdo = Desacuerdo = En total desacuerdo

= No sé.

¿ Como establecer y mantener los directores y gerentes un fuerte ambiente de cultura éticos?

El ambiente de control establece el tono de una organización y constituyen la base para un sistema de control eficiente.

1. Los miembros de la alta dirección y los gerentes dan un ejemplo diario de alta integridad y conducta ética?

2. Se ha redactado un código de conducta para empleados y este se refuerza mediante la capacitación, la comunicación y la solicitud a los empleados jerarquizados. Para que realicen declaraciones periódicas por escrito acerca de su cumplimiento

3. Son razonables y realistas los objetivos de rendimientos y los incentivos de compensación o crean una presión excesiva sobre el cumplimiento de resultados de corto plazo?

4. Esta claro que cualquier informe financiero fraudulento no será aceptado.

5. Se ha interrelacionado la ética con los criterios que se utilizan para evaluar el rendimiento de la unidad de negocios y de la persona?

6. Reacciona la dirección en forma correcta cuando recibe malas noticias de sus subordinados y de las unidades de negocios?

7. Existe un proceso ético que resuelva las demandas éticas privadas

8. Se identifican los riesgos del negocio y se discuten con el gerente ó director.

¿ Cómo identifica y maneja los riesgos de la Organización?

Un sistema de control interno permite que la gerencia valore monitoreé y maneje los riesgos más importantes.

9. Se identifica, recopila y comunica oportunamente la información interna y externa importante y confiable a aquellos que deben tomar acción?

10. Se identifican y analizan los riesgos y se toma acciones rápidamente para mitigarlos.

11. Existen controles que indiquen que las acciones de la gerencia ó dirección se llevan a cabo correctamente?

¿ Cómo evalúa la organización su sistema de control interno para asegurar que sea efectivo?

Los controles deben ser monitoreados por la gerencia departamental en forma progresiva y deben estar sujetos a una evaluación periódica.

12. Demuestran los gerentes que aceptan la responsabilidad del control en lugar de delegarla en el personal de confianza

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