Estado de la empresa Lacartesana S.A.S

LACARTESANA S.A.S

Informe Financiero – Cierre de Año 2016

A: Paula Lucila Bello Gualtero

     Gerencia General

De: Paula Andrea Patiño Martinez

       Jefe Financiera

ASUNTO: Estado de la empresa Lacartesana S.A.S

FECHA: 14 de Diciembre de 2016

Introducción: Es una empresa fundada en el año 2014 que se dedica a generar nuevos productos en la tecnología láctea teniendo en cuenta la calidad y el buen servicio a nuestros clientes. Lacartesana S.A.S cuenta con productos innovadores y tradicionales en el mercado como: frozen yogurt con adición de sábila, petit suisse a base de agraz, arequipe, crema de leche light, yogurt con adición de agraz y quesadillos.

En el presente informe se sintetiza el manejo contable con el fin de dar a conocer el cierre financiero del presente año, a través del seguimiento en los procesos del área de compras, inventarios en bodega, uso de materia prima en el área de producción y cierre de ventas para una mejor gestión empresarial.

Objetivo: Presentar los estados financieros del último trimestre operado por la compañía Lacartesana S.A.S y establecer el resultado económico del ejercicio contable y presupuestal como producto de la ejecución de Ingresos, Costos y Gastos.

Periodo del Informe: 3 de Octubre 2016 a 13 de Diciembre 2016.

Estados Financieros:

Área de Compras

El jefe de compras se hace cargo del origen del valor de compras teniendo en cuenta el IVA que es el impuesto que se requiere para un determinado producto en el mercado. El valor del origen de compras con el IVA es el total de precios del monto monetario que se requiere para 13 materias primas e insumos al realizar 6 productos lácteos de la empresa Lacartesana S.A.S y que solicitó el jefe de compras por medio de la orden de compra al proveedor encargado de facilitar la mercancía para la producción, este tuvo como valor $ 2.595.279.586                 

En la siguiente tabla se encuentran los datos requeridos de las materias primas que se solicitó al proveedor, se cuenta con la descripción de las materias primas, el tipo de unidad y el IVA correspondiente de cada producto que se será empleado.

Desarrollo de origen del valor de compra con IVA, primero se empezó a determinar la cantidad (el pedido) a partir de las formulaciones de seis productos, luego se determinó la cantidad por medio de una suma todas las materias primas en general; lo que se requería de manera global que se solicitaría al proveedor para iniciar con la producción.  

Ejemplo

Así se realizó con cada una de las materias primas para realizar la sumatoria de todo lo que se pidió para el proveedor.

Lo siguiente es realizar el costo de cada materia prima, fue por medio de una búsqueda en el mercado del costo de cada producto por kg como lo podemos ver en la siguiente tabla:

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Después de obtener el costo por kg de cada artículo procedemos a obtener el total, por medio de una multiplicación que es el valor de la cantidad por el precio en kg de cada producto como lo vemos a continuación:

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A continuación, se realizó el IVA total, sumando el IVA de cada producto

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Se realizó el subtotal sumando el total general de cada materia prima:

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En la siguiente tabla se determina las impoventas que son del 16 % y se calcula por medio de una multiplicación del subtotal x 16 % de impoventas

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