Estrategias de análisis del desempeño financiero de una empresa

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Contenido

1.        Introducción        1

2.        Objetivos        2

2.1        Objetivo general        2

2.2        Objetivos específicos        2

3.        Desarrollo del Informe        3

3.1        Etapa 1: Elaboración mapa económico y financiero de la organización.        3

3.1.1        Mapa estratégico: Análisis vertical/estático – Estado de Situación Financiera        3

3.1.2        Mapa estratégico: Análisis horizontal/dinámico – Estado de Resultados        6

3.1.3        Ratios o indicadores: Análisis de liquidez, productividad, solvencia y rentabilidad.        8

3.1.4        Objetivos planteados de la empresa para el año 2023: En base al estado de resultado        10

3.1.4.1        Que el crecimiento de ventas anuales se mantenga constante respecto del 2022.        10

3.1.4.2        Que los gastos de administración y ventas estén en un 10% aproximadamente.        10

3.1.4.3        Que los gastos financieros no superen el 1%        10

3.1.4.4        Que la utilidad neta sea superior al 40%        10

3.1.5        Análisis: ROA (Beneficio/Activo) /Gerente.        11

3.1.6        Análisis: ROE (Beneficios/Recursos propios) /Accionistas        11

3.1.7        Estructura patrimonial: Periodo 2022 (representación gráfica)        12

4.        Conclusiones        13

5.        Bibliografía        14

Índice de Tablas

Tabla 1. Análisis vertical Asstn Spa periodo 2020        3

Tabla 2. Análisis vertical Asstn Spa periodo 2021        4

Tabla 3. Análisis vertical Asstn Spa periodo 2022        5

Tabla 4. Estado de resultados de la empresa Assnt Spa con su porcentaje en base a las ventas anuales.        6

Tabla 5. Análisis horizontal Asstn Spa - Ventas y costos        6

Tabla 6. Análisis horizontal Asstn Spa – GAV        6

Tabla 7. Análisis horizontal Asstn Spa – Depreciación        6

Tabla 8. Análisis horizontal Asstn Spa – Gastos financieros        7

Tabla 9. Análisis horizontal Asstn Spa – Utilidad después de impuestos        7

Tabla 10. Ratios de liquidez de Assnt Spa        8

Tabla 11. Ratios de productividad de Assnt Spa        8

Tabla 12. Ratios de Solvencia de Assnt Spa        9

Tabla 13. Ratios de Rentabilidad de Assnt Spa        9

Tabla 14. Crecimiento de ventas anuales constante        10

Tabla 15. GAV del 10%        10

Tabla 16. Gastos financieros del 1%        10

Tabla 17. Utilidad neta superior al 40%        10

Tabla 18. Masa Patrimonial de Assnt Spa - 2022        12

Tabla 19. Fondo de maniobra de la empresa Assnt Spa 2022        12

1. Introducción

La importancia del diagnóstico financiero radica en un estudio crítico dirigido a analizar e interpretar la posición económica-financiera de la empresa Assnt Spa, de los períodos 2020-2022, con el propósito de identificar el estado en el que se encuentra la empresa o si requiere de mejoramiento continuo, además de, la proyección del año 2023 basándose en los objetivos solicitados por la empresa.

A través de un análisis profundo que permita visualizar los recursos propios o provenientes de terceros que tiene la empresa. Tiene como objetivo de evaluar el entorno económico y financiero de la empresa, detectar algún obstáculo que llegara a existir, además, tomar decisiones certeras para implementar acciones correctivas, que permitan alcanzar un desempeño financiero efectivo que lleve a la entidad a una ganancia creciente en el corto o mediano plazo.

Estos análisis se basan en el cálculo de indicadores que expresan la liquidez, solvencia, eficiencia operativa, endeudamiento, rentabilidad, las grandes masas patrimoniales, como son; el activo, el pasivo y el patrimonio neto, además de balances contables los que se deducen de la contabilidad, muestran la realidad económica y financiera.

Una parte integral de la gestión financiera es el análisis financiero como un sistema de conocimiento especial que le permite acumular, transformar, procesar información de naturaleza financiera y evaluar los resultados de su procesamiento.

Realizar este análisis económico y financiero ayudará a identificar si la rentabilidad que ponen de manifiesto y la proporción de los distintos recursos económicos que reflejan son los adecuados o, por el contrario, susceptibles de mejora.

1. Objetivos

1. Objetivo general

• Evaluar el desempeño financiero de la organización Assnt Spa, a través de un mapa conceptual, económico y financiero.

1. Objetivos específicos

• Confeccionar mapa estratégico que incluya un análisis vertical y vertical de los tres periodos.
• Calcular los indicadores de liquidez, de productividad, de solvencia y rentabilidad de los años.
• Plantear cuatro objetivos para el año 2023 de su estado de resultado.
• Realizar un análisis con respecto a los resultados del ROA y ROE de la empresa.
• Construir estructura patrimonial correspondiente al último periodo (2022).

1. Desarrollo del Informe

1. Etapa 1: Elaboración mapa económico y financiero de la organización.

1. Mapa estratégico: Análisis vertical/estático – Estado de Situación Financiera

Tabla 1. Análisis vertical Asstn Spa periodo 2020

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