Estudio Y Evaluacion Del Sci

ESTUDIO Y EVALUACION DE LA SCI

OBJETIVO DEL CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA:

ES verificar si todo ocurre de conformidad con los planes, programas, presupuestos, procedimientos, políticas, o de cualquier otro elemento que tienda a precisar las características y condiciones del curso de acción. Señalar las desviaciones, debilidades, y errores a fin de rectificarlos y prevenir que se produzcan nuevamente.

OBJETIVO DEL ESTUDIO Y EVALUACION DE LA SCI

Ofrecer una seguridad razonable respecto al logro de los objetivos de verificar la exactitud y veracidad de los datos contables, fomentar la eficiencia de las operaciones y alentar el apego de políticas de administración y al cumplimento de las leyes.

ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO

EL AMBIENTE DEL CONTROL INTERNO

• Dentro de LA EMPRESA DEL VALLE PRODUCE S.A DE C.V. Es regular, esto se debe a la actitud del personal que implanta y administra el control interno de la entidad.

• El tamaño de la estructura de la organización es adecuado, ya que determina las actividades necesarias para lograr los objetivos y delega la autoridad en los diferentes niveles jerárquicos

• los conocimientos de la administración son adecuados para la realización de sus actividades.

EVALUACION DE RIESGO:

• Nuevo personal ese se considera riesgo ya que no se les esta capacitando eficientemente sobre el control interno y estos traen un enfoque diferente.

• Personas con mucha antigüedad, el periodo para actualizar a los trabajadores sobre el control interno no son frecuentes.

BOLETIN-3050: el propósito de la evaluación de riesgos de le entidad es de identificar, analizar y administrar riesgos que pueden afectar los objetivos de la entidad.

LOS SISTEMAS DE INFORMACION Y COMUNICACIÓN

Los sistemas de información y comunicación utilizados por la EMPRESA DEL VALLE PRODUCE SA DE CV son deficientes lo cual provoca que los informes o reportes que se necesitan para la toma de decisiones no se generen a tiempo y provocan perdidas innecesarias de tiempo y otros recursos.

PROCEDIMIENTOS DE CONTROL.

La empresa cuenta con sus respectivos manuales de procedimientos y políticas establecidos por la administración, cuyo problema es que no están siendo aplicados de manera correcta, se están omitiendo pasos que conllevan a ciertas desviaciones.

BOLETIN-3050 el auditor debe evaluar la manera en que la entidad ha aplicado las policías y procedimientos y concluir si están operando efectivamente.

VIGILANCIA

La empresa no cuenta con el personal que se encargue específicamente de revisar que el control interno se realice conforme a lo establecido por lo mismo hasta ahora no se habían detectado los errores que posteriormente se van a mencionar.

BOLETIN-3050 El auditor debe obtener un entendimiento de los tipos de actividades que la entidad lleva a cabo para vigilar el adecuado funcionamiento del control interno sobre la información financiera.

METODO

DESCRIPTIVO: consiste en narrar las diversas características del control interno, divididas por actividades. Efectivos y equivalentes

EFECTIVO Y EQUIVALENTE

Bancos: la expedición de cheques consiste primero en capturar la factura que se tiene que liquidar, posteriormente se expide el cheque por el monto de de la factura, a este cheque se le saca una copia el cual se pone con el cheque original, póliza y factura, terminado este paso, se mandan los cheques a recepción con la persona encargada de este puesto, quien recibe a las `personas a quienes se les va a entregar el cheque , primeramente se les pide una identificación a la cual se le extrae una copia, se pide que firme de recibido, terminado este paso los documentos comprobatorios las archiva otra persona.

Trasferencias: para llevar a cabo las estas operaciones, el contador autoriza y realiza los traspasos a instituciones bancarias en cuentas de sus proveedores o acreedores para liquidar alguna deuda.

INGRESOS: la

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