Evidencia 4: Planeación de presupuesto

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

RAP15_AA8_IRC_Evidencia: Planeación de presupuesto

Nicolás Castro Céspedes

Maritza Panameño

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

2310717: Tecnólogo en Mercadeo Internacional

Instructor:

Deisy Islem Ramírez

Bogotá, 10 de Mayo de 2022

Contenido

Introducción 3

Cálculo de las estadísticas de ventas, Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa. 4

Datos base de tasa representativa 4

Estadísticas para ventas nacionales e internacionales. 5

Proyección de ventas mensuales. 5

Cálculo de ventas anuales. 6

Proyección de ventas para el año solicitado. 6

Materias primas requeridas 7

Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción planteado. 7

Presupuesto de gastos operativos 8

Presupuesto de mano de obra directa e indirecta. 9

Gastos específicos de exportación. 9

Proyección de los flujos de caja. 10

Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e internacionales. 11

Introducción

Con el desarrollo de la siguiente evidencia pretendemos llevar a cabo la elaboración de un análisis de planeación presupuestal de la empresa de tornillos llamado “TORNI –COL” Ya que La planificación y control del presupuesto de una empresa es vital y de suma importancia, pues nos permite analizar cómo es el comportamiento de las diferentes áreas en una organización frente a las proyecciones económicas. Es por eso que resolveremos con la ayuda de un simulador, rápidamente y de manera ordenada los cálculos requeridos para la planeación del presupuesto y así obtener proyecciones que nos permiten realizar un análisis interpretativo de esta información.

Cálculo de las estadísticas de ventas, Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.

En este primer cuadro se representan los valores estadisticos de cada uno de los años según historico de ventas, tomando desde el 2014 hasta el 2016 de los productos RESORTE (A) y ALAMBRE PARA AMARRES (A2); Nuestro año referencia y valores importantes para nuestra proxima proyeccion seran todos aquellos que componen la columna del año 2016.

Interfaz de usuario gráfica, Aplicación, Tabla, Excel

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Datos base de tasa representativa

A continuación, procedemos a identificar las tasas representativas de los años 2014-2015-2016 para el periodo del mes de diciembre, las cuales fueron consultadas desde la página dólar histórico – Banco de la República, para el año 2017 manejamos la TRM que nos indica la guía de trabajo (3.016).

Interfaz de usuario gráfica, Aplicación, Tabla, Excel

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Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.

Para el cálculo de las ventas nacionales y de exportación (internacionales), se tomó como base las ventas del año 2016 y el incremento en la proyección de las ventas del 22%.

Una captura de pantalla de una computadora

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Proyección de ventas mensuales.

Con la siguiente ilustracion podemos evidenciar que la proyeccion mensual es de 41 Toneladas mensuales, lo cual nos indica que se mantiene dentro del margen de produccion de la empresa la cual tiene capacidad de 52 Toneladas mensuales.

Interfaz de usuario gráfica, Aplicación, Tabla, Excel

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Cálculo de ventas anuales.

Gráfico, Gráfico en cascada

Descripción generada automáticamente

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores, estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año. Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos productos, la gerencia estima un incremento de:

✓ Producto A USD $206

✓ Producto A2 USD $281

Proyección de ventas para el año solicitado.

Pantalla de computadora con números

Descripción generada automáticamente con confianza media

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2016 al año a presupuestar, en este caso el 2017.

Materias primas requeridas.

Teniendo en cuenta que la materia prima es el alambre importado y que necesitamos 41 toneladas mensuales para producir nuestros productos, podemos deducir que el costo de la producción mensual de estas 41 toneladas es de 90.289.000, lo que significa que cada tonelada tendría un costo de 2.218.000.

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