Examen sox

1 ¿Cuáles son las normas, estándares y leyes que regulan el ejercicio de Auditoria interna en una Organización que es publica en México y USA?

Marque todas las que considere aplicables:

( X ) Estándares internacionales para la práctica profesional de Auditoria Interna.

( X ) Ley SOX.

( X ) Ley del Mercado de Valores.

(  ) Ley del IMSS 1997.

(  ) Ley federal del trabajo.

( X ) Normas Internacionales de Auditoria.

( X ) Securities Act de 1933 (Securities Act)

( X ) Securities Exchange Act de 1934 (Exchange Act).

(  ) Ley del tratado de libre comercio de América Latina.

2. ¿ Cuáles son las principales categorías de: International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (Standards)?

Marque todas las que considere aplicables:

( X ) Estándares sobre atributos.

( X ) Estándares sobre desempeño.

(  ) Estándares sobre controles y riesgos.

(  ) Estándares sobre remuneración económica

Describa brevemente una de las que marcó:

3. ¿Cuáles son las principales diferencias entre el marco COSO 2013 y el 2017?

Marque todas las que considere aplicables:

(  ) El documento COSO-ERM 2017 reemplaza el Marco Integrado de Control Interno COSO 2013.

( X ) Los dos marcos son distintos y complementarios.

( X ) COSO 2013 – Posee 5 componentes y 17 principios fundamentales.

( X ) COSO ERM 2017 – Posee 5 componentes y 20 principios.

(  ) Los aspectos del control interno comunes a la gestión de riesgos empresariales se repiten en el Marco COSO ERM 2017

4. Describa brevemente COSO: 

Es un marco de control interno para identificar, evaluar y administrar los riesgos, dando un panorama de las amenazas que está expuesta una empresa.

5.  Describa como es el flujo en el desarrollo de un trabajo de auditoría interna

Fase de preauditoria (Se debe considerar)

• Marco Jurídico
• Regulación interna
• Estructura Organizacional

Planeación de la auditoría

• Objetivos, alcance y criterios de la auditoría.
• Unidades y áreas que serán auditadas dentro de la empresa.
• Funcionarios encargados de la calidad de los procesos.
• Aspectos prioritarios.
• Tiempo y duración de las inspecciones: fechas y lugares.
• Cronograma de reuniones.
• Requerimientos confidenciales.
• Estructura y entrega del informe final.

Asignación del equipo auditor (En caso aplicar)

• Auditor Líder
• Auditores

Ejecución de la auditoría

Preparación del informe

Distribución del informe

Seguimiento de las acciones

6. Describa Control Interno:

Un plan que establece principios, métodos y procedimientos con el fin de proteger los recursos de una entidad, así como prevenir y detectar fraudes en los procesos de la empresa

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